老師好，請問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業務成本 1000000 貸：應付賬款-勞務 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應付賬款-勞務 500000 貸：主營業務成本 500000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據收回的發票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應付賬款-勞務 1000000 貸：主營業務成本 1000000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 3）直接從暫估的應付賬款-勞務中沖減，直到沖減完 借：應付賬款-勞務 500000 貸：應付賬款-A公司500000

老師您好，我們是一家小規模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？

2023年1-12月份會計科目余額表工程施工借方余額是：421764，2023年6月份開工程款發票583940.93，會計分錄是這樣做的：借：應收賬款-某某單位 583940.93，貸：主營業務收入578159.33，應交稅費-應交增值稅-小規模增值稅5781.6. 6月付了這個工程一筆材料費：借：工程施工-材料費100000，貸：應付賬款-某某單位 100000，6月結轉了了這筆成本：借：主營業務成本100000，貸：工程施工-材料費 100000，2024年2月份共發生了這個項目的成本483882元，借：工程施工-材料費483882，貸：銀行存款483882，2月未結轉了這筆成本，借：主營業務成本-主營業務成本483882 貸：工程施工-某某項目-483882，同時做了一筆調整期初的工程施工借方余額：借：利潤分配-未分配利潤 421764，貸：工程施工421764，問這樣做的會計分錄對嗎？能把期初的421764借方余額能沖平嗎？

工程行業，在本年1月支付了四萬多勞務費，掛應付。當月對方開出了勞務票，現在8月才發現。請問可以在8月直接入賬這筆勞務發票嗎？分錄做：借應付，貸主營成本-人工成本。因為該項工程工期已在本年5月結束，并在5月已收款。

老師您好！我2023年有100萬元的項目施工成本，金額不確定，當時做了暫估成本，會計分錄為:借:主營業務成本----暫估100，貸:應付賬款----暫估100。在2024年匯算前發票一直沒有開回來，匯算時我做了調增。今年1月份這個人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現在這個分錄要怎么做，直接計入今年的項目成本，借:工程施工---**項目，然后把原來的貸方應付賬款----暫估，做:借:應付賬款----暫估，貸:應付賬款----開發票的這一方，最后結轉工程施工科目到主營業務成本。可以嗎？