老師咨詢個事:19年掛的賬，20年來的票，實際是19年的費用，但是我沒有會計處理在先，我們3月份準備注銷這家公司了，匯算清繳的時候這筆發票可以放在19年沖減費用嗎？19年做了一筆分錄借:其他應收款貸:銀行存款 20年2月來票做的一筆分錄借:主營業務成本貸:其他應收款

老師，您好。21年度我暫估了一筆50萬的費用（借：費用，貸：應付帳款）；然后22年初收到發票的時候，賬務處理我直接做成了22年的當期費用了（借：費用，貸：應付帳款）。今年匯算清繳才發現這筆費用是21年的。我要怎么做賬務處理呢？

去年有一筆車險賬做重復了，導致應付保險借方還掛著金額。1 借：應付賬款—保險 貸：銀行存款 2 借：管理費用—保險 貸：其他應付款—個人 這兩筆是當時的分錄，現在調賬應該怎么調呢？小企業準則

小規模納稅人，小企業會計準則，2月查賬，發現一筆2018年的費用支出，錢已付，票未收，當時會計沒有做入當期費用，掛在其他應收賬，確定也收不到票了 借：利潤分配-未分配利潤6萬 貸：其他應收款6萬 這樣處理對嗎 借：

1.跨期取得的發票未在當年確認費用借：以前年度損益調整 貸：庫存現金（銀行存款）2.跨期取得的發票，費用已經在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區別于會計準則和小企業會計準則 去年暫估費用成本發票 24年匯算清繳前收到發票 小企業會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？