老師您好，我們是建筑施工企業(yè)，由于甲方支付工程款，我們給甲方開票，但是項(xiàng)目還沒完成相應(yīng)的進(jìn)度，成本票沒有取得，在匯算清繳的時(shí)候，稅務(wù)局通知需要補(bǔ)稅，這個(gè)怎么處理？
你好，你暫估的時(shí)候沒有發(fā)票，已經(jīng)抵扣了所得稅嗎？ 沒有發(fā)票是不能抵扣的
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老師們好：我們是建筑行業(yè)，請(qǐng)問項(xiàng)目在沒有開票給甲方的情況下，取回來的進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票，當(dāng)月要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？比如取得發(fā)票時(shí)：借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：預(yù)付賬款（供應(yīng)商） 如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話我是這樣做的：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本-材料費(fèi)
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老師下午好，請(qǐng)問老師，我們是建筑企業(yè)，掛靠甲公司做工程，所有的材料款及費(fèi)用成本票都由供應(yīng)商直接開給甲公司的，現(xiàn)在工程基本完工，需開勞務(wù)票給甲公司，由于木工，電工，瓦工的活我們找的都是農(nóng)民工，現(xiàn)在甲公司要求開勞務(wù)票，但不要個(gè)人名義開具的，這些工人的費(fèi)用是從我們公司賬戶支付的，稅務(wù)說真實(shí)發(fā)生的我們可以開勞務(wù)費(fèi)給甲公司 我們公司付給工人的款項(xiàng)應(yīng)該怎么入賬呢 走哪個(gè)科目呢 那些工人需要開票給我們嗎 平時(shí)個(gè)稅也沒報(bào)他們 我們賬務(wù)該如何處理呢
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我們公司是被掛靠企業(yè)，收掛靠方的稅點(diǎn)和管理費(fèi)，老板沒有讓掛靠方提供成本票，現(xiàn)在開票給甲方，工程款到我們賬戶，我們以什么名義支付給掛靠方！相應(yīng)的賬務(wù)處理怎么做？這個(gè)工程款是900萬，請(qǐng)老師幫下忙
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老師您好！我們是建筑施工企業(yè)，結(jié)算時(shí)甲方對(duì)我們的罰款以及水電扣款等都是稅后扣款，也就是說等于給我們支付工程款了。但是這些扣款罰款沒有給我們開具發(fā)票，我們可以直接進(jìn)項(xiàng)目成本并且稅前扣除嗎？謝謝！
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老師，你好！我們是建筑工程公司的，甲方在去年12月31日，提前把工程款付給我們，但是，我們的成本費(fèi)用票都還沒有走對(duì)公，這樣要怎么處理稅務(wù)
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是的，暫估抵扣了所得稅，但是項(xiàng)目撥付了1000萬的工程款，實(shí)際在次年5月份匯算清繳前，實(shí)際只取得了400萬的成本，那企業(yè)需要按600萬繳納企業(yè)所得稅嗎？
對(duì)的是的，需要調(diào)增600萬。
那后續(xù)企業(yè)實(shí)際施工取得成本了，那這些成本還有用嗎？
可以的，5年以內(nèi)都行。
那我這個(gè)成本用到其他項(xiàng)目還是怎么處理啊
你可以舉例詳細(xì)的描述一下嗎
用不到其他的項(xiàng)目，以跨年收回來的借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫稅收金額就可以的。
不是讓你做到其他項(xiàng)目的成本里面，還是做這個(gè)項(xiàng)目里面。
這個(gè)預(yù)繳企業(yè)所得稅里面就可以填嗎
不好意思我沒有看懂你說了
就是在實(shí)操眾如何填表，我剛看了一下，季度申報(bào)表中沒有地方填寫
季度不需要調(diào)增 季度哪里有調(diào)增的？
用不到其他的項(xiàng)目，以跨年收回來的借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄，填寫稅收金額就可以的。我說你說的這個(gè)如何操作？
納稅調(diào)整明細(xì)表10500，這個(gè)表格里面你點(diǎn)開點(diǎn)進(jìn)去上面都有。
105000是這一個(gè)表格，你點(diǎn)進(jìn)去看一下的，你這樣說怎么操作，就是在匯算清繳里面填寫這個(gè)表格。
嗯嗯，好的老師，那還是只能年度調(diào)整是吧？
是的對(duì)的是的對(duì)的。