當月開出發票后，當月就收到匯款的業務，一般怎么處理呢？ 是先按照開票金額確認收入，掛應收賬款，再沖應收賬款？還是直接合并到一起：借銀行存款，貸主營收入，而不通過應收賬款過渡呢？ 實務中，哪種處理方式比較好呢？
你好，個人建議是先計入應收賬款，然后做收款分錄 （看個人處理方式，沒有統一標準的 ）
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3月開錯發票的稅率對方未認證但3月收入我已入賬還未收到款，4月開紅字發票后，從開一張正確發票現在匯總表左右不平差額就是主營業務收入數據，4月分錄沖減收入借：應收賬款貸：主收入和應交稅費（紅字）借：應收賬款貸：主營業務收入和應交稅費，請問現在該怎么處理？
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請問老師 我們在7月底開具的發票 并且確認了收入當時做的是 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 然后8月初收到了款項 借銀行存款 貸 應收賬款 但是8月初發現發票開具錯誤 紅沖了（普通發票） 請問老師 8月份的賬務怎么處理呢？
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Q
我突然想到一個問題，一般納稅人開具普通發票，賬務處理應該是借：應收賬款/銀行存款，貸：主營業務收入/其它業務收入。并不能確認銷項。但是增值稅申報時，普票的銷項稅額卻是要填在附表一的，這樣賬簿和申報金額不就不同了嗎？
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老師，您好。企業結算修理維修費，按月結算，半年結算方式。月結算時采用應收賬款科目，借：應收賬款，貸：主營業務收入。開票收到款時，借：銀行存款，貸：應收賬款。提問：開具專票，需要開具增值稅發票，有稅金。怎么處理。是否需要沖減收入還是別的會計處理方式。
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你好，一家公司和我們公司合作，一直是我們先開票下月回款，借：應收賬款，貸：主營業務收入，但有一個月是當月開票當月回款，我直接轉為收入，借：銀行存款，貸：主營業務收入，但來對賬時差點就把當月回款的那一筆漏了，這種要怎么處理呢
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