老師，我在第二季度時，發現入賬的其他收益科目沒有在利潤表里帶出來，之前很好用這個科目，都會用營業外收支，但我們是企業會計準備，所以我用了這個科目，也讓軟件人員添加，但我突然反應想去查詢去年情況，發現這個科目在去年第三季度用了但沒利潤表帶出來，所以我少了這部分得金額，我現在可以更正申請去年第四季度得報表 還是 今年5月的匯算清繳報表呢？那種比較合適呢？
你好，你賬務處理需要修改嗎？如果修改的話，那你第4季度和匯算清繳都要修改。
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請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目。現在21年結賬以后，資產負債表里體現了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現，比如未分配利潤年末數減去年初數是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？
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老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀
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老師，我在第二季度時，發現入賬的其他收益科目沒有在利潤表里帶出來，之前很好用這個科目，都會用營業外收支，但我們是企業會計準備，所以我用了這個科目，也讓軟件人員添加，但我突然反應想去查詢去年情況，發現這個科目在去年第三季度用了但沒利潤表帶出來，所以我少了這部分得金額，我現在可以更正申請去年第四季度得報表 還是 今年5月的匯算清繳報表呢？那種比較合適呢？
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發現23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數據時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發現二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數能對上和財務軟件里該對應的數據也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業成本、研發費用（研發費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致（負數狀態）嗎
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老師，我們賬套不能出報表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應付職工薪酬本年累計借方和貸方都沒有數，本期發生也沒有數，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進行2024年的匯算清繳時，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時 A105050 表工資薪金支出應填寫0 元。 因為在 2024 年 1 - 12 月期間，應付職工薪酬科目沒有發生借方和貸方的業務，也就意味著當年沒有實際發生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應填 0 元。 那2024年第四季度的資產負債表中應付職工薪酬都是保險支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報表錯了，那我24年的年報報表也寫的這個數，那怎么辦，現在匯算清繳要是不寫，會不會比對不通過
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賬務處理需要改是什么意思？ 當時賬務是借銀行 貸 其他收益了
你好，那就一定要修改預繳和匯算清繳了。
明白了，那就更正申報第四季度和匯算清繳，那今年第一季度和第二季度報表逐個不需要變動吧？另外更正申報后，是不是只會針對這部分收益收入所得稅和滯納金（如有）
你好對的 是這么做的
對本年第一、第二季度是未分配利潤是沒有影響的是嗎？
你好，那你看一下你的12月份的未分配利潤里面包含了這一部分嗎？包含的話就不影響。
只要把它結轉到了本年利潤就可以。
我看了去年涉及這個科目的，當月結轉損益時，都是借其他收益，貸本年利潤。 資產負債表未分配利潤公式含了本年利潤，這樣是不是說明其他收益含在未分配利潤表？ 您說只要把它結轉到了本年利潤就可以，是這個意思嗎？就是當期結轉損益時，它能結轉到本年利潤里，就表示含。 只是當時利潤表沒有這個報表項目，所以利潤表沒含其他收益這部分，對利潤表有影響而已。資產負債表應該是沒有變動的。
對的是的，就包含在未分配利潤里面了。
那老師，目前我要更正的就是第四季度利潤表和所得稅預繳申報，還有匯算清繳的利潤表和所得稅預繳申報是吧？
對的是的，是這么做的。
補繳稅款后，我7月分錄應該做賬： 1、借以前年度損益調整 貸應交稅費-所得稅， 借：應交稅費 貸銀行 2、借：以前年度損益調整（滯納金） 貸：銀行， 對吧
滯納金的借營業外支出滯納金貸銀行存款，其他的可以。
好的，明白了老師，謝謝。
不要客氣，工作愉快。
老師，這個意思是先讓我修改匯算清繳得所得稅，再來修改第四季度得所得稅預繳嗎
是的對的是的對的。