雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國(guó)。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及 費(fèi)用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營(yíng)業(yè)外支出180萬元 (1)管理費(fèi)用中實(shí)際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出180萬元。 (2)銷售費(fèi)用中發(fā)生廣告費(fèi)支出1500萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)為100萬元。 (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中發(fā)生經(jīng)營(yíng)利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營(yíng)性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對(duì)企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機(jī)構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 (4)企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 (5)企業(yè)通過省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬元；通過紅十字會(huì)向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬元。要求：不考慮其他稅費(fèi)，根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 分別計(jì)算業(yè)務(wù)(1)（2）345的應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因?yàn)樾枰獔?bào)稅了，想請(qǐng)教關(guān)于現(xiàn)在做零申報(bào)的幾個(gè)問題。一，年前存在以下幾個(gè)行為：①交了裝修款，當(dāng)時(shí)銀行賬戶還沒申請(qǐng)，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實(shí)收資本和未分配利潤(rùn)（手續(xù)費(fèi)），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤(rùn)表里填入了管理費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）。現(xiàn)金流量表為0。實(shí)在是不太懂，請(qǐng)老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進(jìn)行零申報(bào)之類的行為？三，個(gè)稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個(gè)稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)假定2021年經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)產(chǎn)品不含稅銷售收入1000萬元，房屋出租不含稅收入10萬元，國(guó)債利息收入26萬元，接受捐贈(zèng)所得420萬元(2)取得房屋轉(zhuǎn)讓收入1000萬元，相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及費(fèi)用等480萬元(3)產(chǎn)品銷售成本670.2萬元，房屋出租成本6萬元。(4)發(fā)生管理費(fèi)用200萬元，其中當(dāng)期列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元。(5)發(fā)生銷售費(fèi)用240萬元，其中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元。(6)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用44.8萬元，其中有一年期銀行貸款200萬元，全部用于在建工程的建設(shè)，一年內(nèi)支付此筆利息8萬元。112)稅金75萬元，另外實(shí)際繳納的增值稅30萬元(8)營(yíng)業(yè)外支出借方發(fā)生額125萬元，其中：向工商銀行貸款到期無力償還，被銀行加收罰息3萬元；稅款滯納金1萬元；環(huán)保部門罰款1萬元；公益性捐贈(zèng)120萬元(9)上年超過稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬元。要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定假定不考慮攤銷費(fèi)用的扣除，回答下列問題：(1)計(jì)算企業(yè)2021年準(zhǔn)子稅前扣除的管理費(fèi)用為多少萬元？(2)計(jì)算企業(yè)2021年準(zhǔn)子稅前扣除的銷售費(fèi)用為多少

具體情況是這樣的： 當(dāng)前問題：年審事務(wù)所質(zhì)量部的人（新來的）要求增加確認(rèn)因?qū)€未達(dá)標(biāo)的預(yù)計(jì)負(fù)債，但該預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整后，合并報(bào)表將會(huì)由盈利變虧損，而之前也已經(jīng)給各投資方基本定稿的報(bào)表了，且去年末今年初剛?cè)谫Y，一下就盈利變虧損也不好看，想看看是否必須調(diào)整，或是否有方法可以不調(diào)整或少調(diào)整。 背景及情況： 1、母公司跟控股子公司的投資方有個(gè)對(duì)賭協(xié)議，對(duì)賭的是毛利達(dá)成，分累計(jì)3年和累計(jì)5年兩階段，2021年為第3年，業(yè)績(jī)未達(dá)成，且預(yù)計(jì)5年末也達(dá)不成，投資方尚未提出3年未達(dá)成的索賠要求； 2、對(duì)方是國(guó)資的，一直想進(jìn)上海母公司，即想持有母公司的股權(quán)，雙方近兩年一直也在就其從子公司退出轉(zhuǎn)入母公司溝通，但目前因?yàn)閮r(jià)格原因我們預(yù)計(jì)無法轉(zhuǎn)股成功； 3、協(xié)議中對(duì)賭補(bǔ)償條款和回購(gòu)條款，對(duì)方有主動(dòng)權(quán)，可要求賠償或回購(gòu) 1）賠償方式下有兩種方式我們可以選擇，現(xiàn)金補(bǔ)償或股權(quán)補(bǔ)償； 2）回購(gòu)為兜底條款，相當(dāng)于按8%利息返還本息（即投資款），如果前面已有賠償或分紅的，可在本息中扣除后返還。

某化工機(jī)械制造有限公司(居民企業(yè))，2022年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元2產(chǎn)品銷售成本4500萬元3稅金及附加200萬元4銷售費(fèi)用2000萬元(其中廣告費(fèi)200萬元)5財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(向非金融機(jī)構(gòu)借入資金500萬元，期限一年，用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，合同年利息率為5%，金融機(jī)構(gòu)同類、同期貸款年利率為3%)6管理費(fèi)用1200萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元)7營(yíng)業(yè)外收入500萬元8營(yíng)業(yè)外支出100萬元(為取得合法票據(jù)的公益性捐贈(zèng)支出)9全年提取并實(shí)際支付工資總額共計(jì)1000萬元，全年列支職工福利費(fèi)150萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出28萬元。要求：4計(jì)算該公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額是多少？5該公司發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，是否可以在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)全部扣除？若是，請(qǐng)說出具體理由。