Q
老師，我公司是一般納稅人，小微企業，茶葉廠是25一斤賣給我們，我們對外銷售是50元一斤（含包裝費），一斤的包裝費是2.5元 ，增值稅是多少 ？企業所得稅是多少？成本一共是多少（茶葉進價+包裝費+增值稅+附加稅+企業所得稅）不考慮運費，，我理解的對嗎？茶葉購入的稅率老師看看是多少？，老師列出成本費用的計算過程
2024-07-15 17:52
2024-07-15 19:49
同學你好，增值稅=50*13%/（1%2B13%）-25*增值稅率/（1%2B增值稅率）-2.5*增值稅率/（1%2B增值稅率），企業所得稅=(50/（1%2B13%）-25/（1%2B增值稅率）-2.5/（1%2B增值稅率）-(50*13%/（1%2B13%）-25*增值稅率/（1%2B增值稅率）-2.5*增值稅率/（1%2B增值稅率）)*12%)*企業所得稅率。成本=25*增值稅率/（1%2B增值稅率）%2B2.5*增值稅率/（1%2B增值稅率）。茶葉購買的稅率應該是13%。
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你好 小型微利建筑企業，增值稅是多少
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老師，成本中難道不加到營業稅金及附加嗎？從成本公式中我只看到有增值稅和包裝費，為成本當中不用25（增值額）+2.5+營業稅金及附加+企業所得稅，而且成本中還需要進行一個增值稅的轉化要，數值x增值稅率/（1+增值稅率）呢？
同學你好，一般情況下，成本中不加到營業稅金及附加。你說的成本公式中有增值稅，是不能抵扣的增值稅吧。因為財務核算的成本中，不包括可以抵扣的增值額，也不包括營業稅金及附加和企業所得稅，所以不加這些，也就需要進行一個增值稅的轉化，要可抵扣的增值稅去掉。
那老師營業稅金及附和企業所得稅，這不都是企業需要實在花出去的成本嗎？也是利潤當中要減去嘛？才能看出這個茶葉賺不賺錢？為啥總的成本當中不考慮除了買賣差價和包裝費之外的費用呢？這不都是企業要花出去錢嗎？
同學你好，在財務核算中，營業稅金及附和企業所得稅，都是企業需要實在花出去的，但不能算成本，要算為稅金，也是利潤當中要減去的。才能看出這個茶葉賺不賺錢，是對的。如果你說的總的成本，這個當中是要考慮除了買賣差價和包裝費之外的費用的，這都是企業要花出去錢。但是成本和總成本是有區別的。