老師，建筑公司，本月開了票的，但是成本提供不夠，需要暫估成本，能不能只暫估主營業務成本金額，不暫估工程施工_材料款
你可以先暫估工程施工，然后再把工程施工結轉到主營業務成本。
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Q
老師好 暫估的成本 分錄是不是 借：工程施工—合同成本—材料 貸：應付賬款？ 這個暫估成本月底還需要結轉嗎？
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Q
我是建筑業，成本票不夠，月底暫估 借工程施工100 貸應付賬款~暫估100，結轉成本時 借主營業務成本100 貸工程施工100。次月沖暫估 借工程施工-100 貸應付賬款~暫估-100，對嗎？
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Q
建筑行業，發票沒有來，需要暫估成本，分錄對不對，1.暫估成本 借主營業務成本 貸應付賬款-暫估應付款 2.來發票 借工程施工 貸銀行 同時結轉成本 借主營業務成本 貸工程施工 同時沖暫估 借主營業務成本 負數 貸應付賬款-暫估應付款 負數
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Q
不會提前預付成本，所以只能暫估成本了，暫估的話借主營業務成本，貸應付賬款-暫估，還是需要用一個合理的過度科目來暫估，應該用哪個科目
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Q
建筑企業1月暫估成本60萬并已結轉，5月回來不含稅票只有55萬，以后不回來票了。分錄為1、借:工程施工-暫估60 貸:應付賬款-暫估60 2、借:主營業務成本60 貸:工程施工_暫估60 3、借:工程施工-暫估-60 貸:應付賬款-暫估-60 4、借:工程施工-材料55 貸:應付賬款55 5、借:主營業務成本-5 貸工程施工-暫估-5，這樣對嗎？
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我們工程施工是和工程結算對沖的，沒有結轉到主營業務成本
沒有考慮增值稅的可以的
老師，我拍照的分錄對嗎，怎么感覺工程施工成本跟主營業務成冊沒得關系呢
可以呀，倒數第2個，你那是毛利潤。
老師，是不是主營業務收入對應工程結算，主營成本對應工程施工的成本，
是的對的，是這么理解的。
明白了，老師，謝謝
不用客氣，工作愉快。