老師您好！我公司租賃個(gè)人機(jī)械設(shè)備，前期發(fā)票都沒有到我當(dāng)時(shí)做分錄:借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估（藍(lán)字），貸應(yīng)付賬款（藍(lán)字），現(xiàn)在收到發(fā)票時(shí)（金額和暫估金額相同），以上分錄紅字（也就是負(fù)數(shù)），然后做分錄:借:主營業(yè)務(wù)成本（藍(lán)字），貸應(yīng)付賬款（藍(lán)字）。對(duì)嗎？

老師您好！我們今天針對(duì)2019年6月18號(hào)的一張專票開具了紅字發(fā)票，金額5萬，那我們是不是要針對(duì)這張紅字發(fā)票做一個(gè)紅字分錄： 借：應(yīng)收賬款 5萬（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 銷項(xiàng)（紅字） 謝謝！

老師，給客戶2月開了一張300的專票，是收到的現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金，貸，主營收入，貸應(yīng)繳稅金。3月份客戶發(fā)現(xiàn)需要專票，所以沖了300專票紅字，又開了一張300的普票，分錄是不是借，庫存現(xiàn)金，紅字300，貸主營業(yè)務(wù)收入紅字，貸應(yīng)繳增值稅紅字。然后再開一張普票分錄是借庫存現(xiàn)金300，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)繳增值稅

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍(lán)字發(fā)票分錄怎么做？

上個(gè)月銀行已收款，發(fā)票也已開具，會(huì)計(jì)分錄為:借銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。次月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了，開了一張負(fù)數(shù)，然后又開了一張藍(lán)字發(fā)票，金額都是一樣的，那么次月會(huì)計(jì)分錄如何做？