老師[玫瑰]，可以向你請教下以前年度多計成本，現在做了以前年度損益調整，要補交往年所得稅，如何補報呢？會計分錄我知道，我只是不知道在哪里去申報這個補交的稅？可以并入調整當年的所得稅匯算時調增嗎？應填在匯算哪張表的那個位置合適呢？謝謝，謝謝[玫瑰]

老師您好！公司在今年匯算清繳時調增了業(yè)務招待費，等于調減了企業(yè)虧損，現在企業(yè)還是虧損狀態(tài)，我想請問，我的稅務申報表上的未分配利潤負數要比匯算清繳實際調整后的數據多，我是否需要調整，怎樣調整？謝謝

老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現在計入以前年度損益調整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調減嗎？麻煩老師解答，謝謝

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？

老師，公司要注銷了，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調增之后，科長要求賬面也進行調增，所以我做了分錄： 借：以前年度損益調整 50000 貸：管理費用-業(yè)務招待費 50000 借：利潤分配-未分配利潤 50000 貸：以前年度損益調整 50000 這導致我的報表未分配利潤期末余額不等于期初+本年累計利潤，這種情況怎么調整。