老師，我們公司是收購廢木材的，有一部分廢木材直接用于銷售給其他公司，有一部分用于加工生產生物質顆粒，請問從個人那里買的廢木材沒有發票該怎么解決呢？直接用于銷售的廢木材我們開票給下游開幾個點得票呢？增值稅和企業所得稅有什么稅收優惠政策嗎？用于加工后再銷售的生物質顆粒我們開票開給下游開幾個點的票呢？增值稅和企業所得稅有什么優惠政策嗎？小規模和一般納稅人的稅率和優惠政策都麻煩老師幫忙解答一下，謝謝了！
從個人那里買的廢木材沒有發票，你可以參考國家稅務總局公告2018年第28號《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條的規定進行處理。該政策表明，企業在境內發生的支出項目屬于增值稅應稅項目，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發票（包括按照規定由稅務機關代開的發票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。小額零星經營業務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業務的銷售額不超過增值稅相關政策規定的起征點。 直接用于銷售的廢木材，小規模納稅人適用3%的征收率。如果小規模納稅人銷售不動產，則應按照5%的征收率繳納增值稅。一般納稅人銷售廢木材，適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發票。一般納稅人銷售廢木材沒有相關增值稅優惠政策。 企業所得稅方面，小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：季度平均值=（季初值%2B季末值）÷2；全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4；年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。 用于加工后再銷售的生物質顆粒，小規模納稅人適用3%的征收率。一般納稅人適用13%的增值稅稅率。 增值稅方面，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受該政策。小規模納稅人可以就該筆銷售收入選擇放棄免稅并開具增值稅專用發票。一般納稅人銷售生物質顆粒沒有相關增值稅優惠政策。 企業所得稅方面，一般納稅人銷售生物質顆粒沒有相關企業所得稅優惠政策。如果符合小型微利企業的條件，可以享受小型微利企業的企業所得稅優惠政策。
-
Q
老師好，我剛接了個一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場賣的的，我公司從廠家進貨，拿到商場賣，商場賣出了一臺，我們就給商場開了一臺的發票，這月的進貨專發票都是樣品，各一臺的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負交增值稅？稅負多少阿？剛開業就賣了一臺 ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進項發票都認證了，因為認證后，進項大于銷項不用交增值稅， 2-我家9月開出的發票，我在十月那期結束前可以認證發票8月的進項發票，但屬于是九月屬期的認證 發票吧？3-有收入了開出發票了，那分錄怎么做正確？因為是讓商場賣，商場還收百分之五的回扣，，發票我看是開給商場的，并且商場還預付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發給我的賣出這套電器的明細，老板說商場搞活動本來我家賣的價錢一共是4780元，商場說給顧客200優惠券，實際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場百分之五的回扣，商場還要我們再給商場200元，說是他們搞得活動，老板說為何，要給商場200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動，我們該怎么定價格合適？ 5_老師根據我發的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做啊！十分感謝
-
Q
中嘉創新實業集團旗下北京夢萊家紡有限公司為增值稅─般納稅人，從事床上用品的生產及銷售業務，棉花是主要原材料之一,根據預算，公司2022年對棉花的需求量大約為2000噸。采購部根據采購要求進行招標后，篩選出兩家棉花生產的供應商:供應商一為增值稅一般納稅人，不含稅單價為4000元;供應商二為增值稅小規模納稅人，不含稅單價為4100元。 ◆要求: 計算兩家供應商對凈利潤的影響額并進行決策。◆說明: 1.采購的棉花均收到供應商開具的增值稅普通發票，并選擇享受免稅農產品優惠政策，采購的棉花在當年全部投入生產，其產品也全部對外銷售。 ⒉.該企業適用稅率如下:企業所得稅稅率為25%，附加稅包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加，直接按12%計算。(以元為單位)。 計算所得稅抵減額和凈利潤抵減額
-
Q
老師，我們公司是收購廢木材的，有一部分廢木材直接用于銷售給其他公司，有一部分用于加工生產生物質顆粒，請問從個人那里買的廢木材沒有發票該怎么解決呢？直接用于銷售的廢木材我們開票給下游開幾個點得票呢？增值稅和企業所得稅有什么稅收優惠政策嗎？用于加工后再銷售的生物質顆粒我們開票開給下游開幾個點的票呢？增值稅和企業所得稅有什么優惠政策嗎？小規模和一般納稅人的稅率和優惠政策都麻煩老師幫忙解答一下，謝謝了！
-
Q
你好!我是小白,需要找一個有出口經驗的老師,幫忙詳細解答一下,謝! 1、是否有租金發票,生產型企業才能申請紙質出口權 2、現我們企業進項票不足,比如銷售收入600多萬含稅,按增值稅負2.8%,至少需要591萬,現缺了180多萬,如果辦理好紙質出口權,進項就能免稅,是否就能解決進項票不足的情況? 3、我們工廠會招一些臨時工,不買社保,但超出4個小時,是不是就不能算臨時工,怎么解決這個問題 4、我們工廠固定員工是100人，只有辦公室購買了社保8人，請問有沒有問題？ 5、我聽說工廠如果招兩個殘疾人,就會有殘保金,抵社保,能幫忙解釋一下么 6、對于出口的賬來說,產品毛利低于10%是否合理?材料單價開低,數量增加,是否證明耗用量超大,成本低,就稅負低,少交企業所得稅?
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄