哦哦 那月底結轉增值稅分錄怎么寫呢？

小規模的不需要結轉。

只需要計提附加稅就可以了是吧？

是的對的是的對的

老師 還有哈 就是6月份我們開了6萬的普通發票 這樣分錄怎么做賬呢 稅金怎么做賬呢 月底結轉稅金怎么結轉呢

不需要交稅的，借，應交稅費應交增值稅貸，營業外收入。

借：應收賬款-張四 貸：應交稅費應交增值稅（小規模） 不需要交稅的時候 月底結轉 借，應交稅費應交增值稅（小規模） 貸，營業外收入-減免稅款 是這樣嗎 老師

是的，對的。然后，你第一個分錄沒有做收入，還需要做上一個主營業務收入。

好的好的 老師你真細心 謝謝啦