Q
某電器生產企業為增值稅一般納稅人，2023年度會計自行核算取得營業收入25000萬元、營業外收入3000萬元、投資收益1000萬元，扣除營業成本12000萬元、營業外支出1000萬元、稅金及附加300萬元、管理費用6000萬元、銷售費用5000萬元、財務費用2000萬元，企業自行核算實現年度利潤總額2700萬元。2024年初聘請某會計師事務所進行審計，發現如下問題：（1）2月28日企業簽訂租賃合同將一處價值600萬元的倉庫對外出租，取得不含稅租金收入30萬元。（2）與境內關聯企業簽訂資產交換協議，以成本300萬元，不含稅售價400萬元的中央空調換入等值設備一臺，會計上未作收入核算。（3）管理費用和銷售費用中含業務招待費500萬元，廣告費3000萬元。（4）上年結轉未抵扣的廣告費850萬元。（5）管理費用中含新產品研究開發費用2000萬元。（6）計入成本、費用的實發工資8000萬元。撥繳職工工會經費150萬元，發生職工福利費1200萬元、職工教育經費250萬元。（7）該企業接受境內關聯企業甲公司收益性投資金額2000萬元。2023年1月以年利率6%向甲公司借款
2024-06-28 15:41
2024-06-28 15:42
同學你好 問題是什么呢
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