企業計提研發人員工資費用，慣例是次月計提。在填制高企研發費用輔助賬的時候，若研發項目時間為1-3月份，記賬憑證用2-4月份（次月計提工資費用）可以嗎？因為是后期重新歸集高企研發輔助賬，財報及稅收早已上報稅務局，更沒辦法去修改憑證，如直接投入，折舊等用當月記賬憑證，這樣可以嗎？

老師您好！我公司施工企業，工地臨時用工12個人的工資按項目結束后一次發放的。4月。5月，6月。三個月的工資都在6月份一次性發放。4月，5月份的工資當月沒有計提。都是在6月份統一計提，發放的，工資三個月分類分開做的。個人所得稅也是申報在6月份了，用工日期從3月1日開始到6月30日結束。那我計算殘保金人數的時候，這個人數是應該怎么計算呢？

個稅2023年8月和11月份多虛報了工資，因為是小規模納稅人，季度報稅，調整賬務的時候，11月份當季度12月份調整了計提工資數就可以吧，不需要再做企業所得稅的分錄調整吧？ 主要是第三季度的8月份工資，在當年的12月份做了計提數的憑證調整，所得稅怎么做分錄調整，因為三季度的利潤是虧損的，這一塊有點迷茫轉不過來彎，分錄應該怎么做

老師 我有一個問題 做內賬 我2022年3月接手的，接手的時候也公司不是新的，之前就一直在運營。但沒做賬會計，我去才開始啟動財務軟件，當時3月份發工資發的是2月份的工資，我直接在3月份計提2月工資，然后又發放。又在4月份計提的3月工資在4月發放3月工資。一直持續到現在，這樣子的話每年的利潤表是不是錯誤的，比如2024年1月份的工資，計提發放的都是去年12月份的 這樣會有什么影響嗎？每個月的支出都是找老板簽支票取現報銷的。

請問老師，我們公司是高新技術企業，按照規定研發人員工資當月計提當月的，因為之前都是壓月計提，于4月份調整為當月計提當月的，即：4月份時計提了4月份工資和3月份工資，多提的這部分人工費虛高了當月庫存產品的成本，有什么影響嗎？