去年是 借：財務費用—手續費 貸：銀行存款，今年我的進項稅額相關分錄也已經做了 就是借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 貸：待抵扣進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅

調整分錄借以前年度損益調整貸財務費用 借利潤分配貸以前年度損益調整

請問老師，我去年的分錄就不用改了是么？但是不改的話 我的待認證發票對應不上啊我們平時進成本或者費用 是借：管理/財務費用 應交稅費/待認證進項稅額 貸：銀行存款 月末結轉稅金的時候 是借：應交稅費/待抵扣進項稅額 貸：應交稅費/待認證進項稅額 我去年憑證不改 今年又直接按您剛剛所說貸：財務費用 那待認證稅額就少了

再做一筆? 借應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 貸應交稅費/待認證進項稅額 。把這筆沖掉借：應交稅費/待抵扣進項稅額 貸：應交稅費/待認證進項稅額?

我待抵扣不能動 如果紅沖的話 跟我最后的未交增值稅分錄就不平了