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取得免稅農產品發票60000元,進項抵扣稅額60000*9%=5400,分錄:借:庫存商品60000,應交稅費進項稅額5400,貸:應付賬款65400,但是這抵扣的5400并沒有付款,具體分錄應該怎么做?

2024-06-21 14:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-21 14:32

您好,這個的話是這樣的,借 庫存商品? 60000*91%=54600? ?應交稅費 5400 貸 應付賬款60000

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快賬用戶4643 追問 2024-06-21 14:39

抵扣的進項稅額是按照60000*9%,算的,庫存商品入賬價值怎么會是54600?不應該是按照60000入賬?

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齊紅老師 解答 2024-06-21 14:40

不是,因為農產品是計算抵扣的,所以要按照分算

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快賬用戶4643 追問 2024-06-21 14:46

抵扣的進項稅額計稅基礎是60000,不是按照54600計算的?這塊不太懂,麻煩老師給解答下,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-06-21 14:47

因為農產品,稅務要求是計算抵扣的,1一共的60000,從這個里邊摳出來的稅款,這個是

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快賬用戶4643 追問 2024-06-21 14:51

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-06-21 14:56

不客氣的,祝您開心

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您好,這個的話是這樣的,借 庫存商品? 60000*91%=54600? ?應交稅費 5400 貸 應付賬款60000
2024-06-21
您好,意思是要做賬對嗎
2023-01-04
你好,對的,自產自銷的農產品可以按9%這樣計算
2024-01-15
?你好, 借:庫存商品-xx 9100 應交稅費-應交增值稅(進項稅)900 貸:應付賬款 10000 一般說來,如果 “供應商”比較多的話,“應付賬款”科目應設 輔助核算;   如果“客戶”多的話,“應收賬款”科目應設置 輔助核算;   如果公司員工多,而且經常發生員工借款、還款業務,“其他應收款”也可以設置輔助核算。
2020-12-12
對的,是的,正確的。進項和進項轉出分別結轉到轉出未交增值稅就可以了。
2023-05-07
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