你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 應收利息，貸 財務費用，借 銀行存款，貸 應收利息，現在2月份我給對方開了5萬元的發票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

你好老師，我們公司借給其他公司一筆錢，在去年12月份對方歸還了本金，并且收到對方給的5萬的利息，我做了分錄：借 銀行存款，貸 財務費用，現在2月份我給對方開了5萬元的發票，我分錄應該怎么寫。借 ？，貸 其他業務收入 應交稅費銷項稅額，借方應該是什么科目

對方公司讓我公司申請開了紅字專用發票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發票過來。我公司稅務網上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發票信息表，對方開紅字發票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理

甲股份有限公司為工業一般納稅企業,假定所得稅稅率為25%。其銷售價款不含應向購買方收取的增值稅額，增值稅稅率為16%。該公司2019年度內發生如下經濟業務：（1）銷售產品，銷售價款為2000萬元，該批產品銷售成本為1250萬元，款項尚未收到。（2）收到罰款15萬元，存入銀行。（3）以銀行存款支付罰款2萬元。（4）應記入“營業稅金及附加”賬戶的城市維護建設稅為25萬元。（5）計提短期借款利息8萬元。（6）以銀行存款支付銷售費用5萬元。（7）計提生產用固定資產折舊100萬元，計提管理用固定資產折舊50萬元。（8）以銀行存款支付其他管理費用20萬元。要求：（1）編制上述經濟業務的會計分錄（金額單位以萬元表示，“應交稅費”應列出明細科目）（2）計算本年度應交所得稅，并編制會計分錄（假設沒有納稅調整事項）（3）將有關損益類賬戶結轉到“本年利潤”賬戶。（4）編制2010年的利潤表。

老師預繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預付2年房租的時候還未收到發票 借：其他應收款-東方公司 貸：銀行存款 計提當月房租 借：管理費用-房租 貸：其他應收款-東方公司 次月取得發票時把之前計提的費用沖減，然后根據發票入賬： 借：管理費用-房租 負數 貸：其他應收款-東方公司 負數 按照發票入賬 借：長期待攤費用-房租 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款-東方公司 計提本月房租 借：管理費用-房租 2個月房租金額 貸：長期待攤費用-房租 2個月房租金額