進項轉出？ 是直接退稅勾選的嗎

你好！你在免稅項目里面填

問題一：外貿出口企業出口退稅勾選后，增值稅申報表附表二的三、待抵扣進項稅額 25、26、27、28 欄的填寫方法如下： 第 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。外貿企業用于出口退稅的進項發票，在退稅勾選后，應填寫在這一欄。這是最主要填寫的欄次，體現了該進項發票用于出口退稅業務，暫不用于抵扣進項稅額的情況。 第 27 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄是對第 26 欄數據的一個累計體現，即截至期末，所有認證相符但尚未申報抵扣的發票情況。一般來說，其數據與第 26 欄有一定的關聯和延續性。當填寫完第 26 欄后，該欄的數據會相應地進行累計。 第 28 欄 “其中：按照稅法規定不允許抵扣”：該欄用于反映截至本期期末已認證相符但未申報抵扣的增值稅專用發票中，按照稅法規定不允許抵扣的增值稅專用發票情況。如果外貿企業的某些出口退稅業務因特殊原因不符合退稅條件，導致對應的進項發票不允許抵扣，那么相關數據應填寫在這一欄。不過，對于正常的出口退稅業務，一般不會在此欄填寫數據。 第 25 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄與第 27 欄類似，也是對前期認證但未申報抵扣情況的匯總。在填寫出口退稅相關數據時，該欄的數據也會受到第 26 欄數據的影響，進行相應的累計。在一些地區的稅務申報系統中，可能會根據第 26 欄的數據自動生成第 25 欄的數據，但企業在申報時仍需仔細核對。 問題二：收到出口退稅款后，一般不需要再在附表二填寫額外的欄次。收到出口退稅款主要體現在賬務處理上，在增值稅申報表中，前期已經在申報出口退稅業務時按照規定填寫了附表二的相關欄次。收到退稅款時，企業需要進行相應的會計分錄處理，反映銀行存款的增加和應收出口退稅款的減少，但在增值稅申報表上通常不需要再次填寫附表二的其他欄次。不過，企業仍需按照稅務機關的要求和規定，準確、完整地進行增值稅申報和相關賬務處理。

1.購進貨物時：當外貿企業購進貨物時，需要將購進貨物的成本以及相應的進項稅額計入賬目。?借：庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項稅額-出口進項）貸：應付賬款/銀行存款?這里，“應交稅費-應交增值稅（進項稅額-出口進項）”是用來專門記錄與出口退稅相關的進項稅額。 2.出口退稅處理：當外貿企業出口商品并成功申請到退稅時，需要將之前計入的“應交稅費-應交增值稅（進項稅額-出口進項）”轉出，并計入退稅收入。?借：其他應收款-應收退稅款（退稅金額）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出-出口退稅轉出）?同時，如果退稅金額與原先計入的進項稅額有差額，需要將差額部分計入成本或收入。 3.如果退稅金額小于或等于原先計入的進項稅額：如果退稅金額小于或等于原先計入的進項稅額，那么只需要將退稅金額從“應交稅費-應交增值稅（進項稅額-出口進項）”中轉出，差額部分留在該科目下，待后續處理。 4.如果退稅金額大于原先計入的進項稅額：如果退稅金額大于原先計入的進項稅額，除了將原先計入的進項稅額全部轉出外，還需要將超出部分計入收入。?借：其他應收款-應收退稅款（退稅金額）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出-出口退稅轉出）其他業務收入/主營業務收入（超出部分）

抵扣勾選里面有一個未勾選你找一下的