Q
老師，協會非盈利組織，23年12月計提了23年的企業所得稅，于24.1月實際繳納，24年3月協會的免稅資質獲批，4月做匯算清繳的時候申請退稅（退24.1月繳納的23年企業所得稅），5月收到退稅款。請問收到退稅款后的分錄要怎么做？謝謝！
2024-06-13 11:18
2024-06-13 11:20
同學你好 之前計提的時候咋做的 跨年沖減嗎
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計提的時候： 借：其他費用—企業所得稅 貸：應交稅費—應交所得稅 支付的時候： 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款
23.12月計提，12月結轉的時候，這筆計提的已結轉到非限定性凈資產了。 24.1月只是實際支付了計提的費用。
同學你好金額是多少呢 退回的金額
退回所得稅19514.88元
借銀行 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸非限定性凈資產
好的，謝謝
滿意請給五星好評，謝謝