企業(yè)個人都直接沖銷了

這個退回來的100是個人負擔(dān)的還是企業(yè)負擔(dān)的那一部分？

個人承擔(dān)的

借、其他應(yīng)收款，社保局100 貸其他應(yīng)收款個人負擔(dān)的社保這個是應(yīng)該退回，沒有退回來的， 繳納借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)收款個人負擔(dān)的社保 貸銀行存款1900， 其他應(yīng)收款社保局100。

然后你們單位再還給個人借其他應(yīng)收款，個人負擔(dān)的社保 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借，應(yīng)付職工薪酬工資貸，銀行存款100。

老師這個是他離職之后，我們公司多給他交的，當(dāng)時忘記辦理解聘了醫(yī)保

那當(dāng)時這個個人的那部分也是你們自己承擔(dān)的嗎？做了哪個科目的？

個人也是自己承擔(dān)的，記在管理費用工資里面。

你好，那你充管理費用，把這個其他應(yīng)收款個人負擔(dān)的社保改成管理費用。

老師這一百塊錢就是借：其它應(yīng)收款 貸：管理費用是吧

那公司承擔(dān)那部分也得沖銷管理費用是吧，這怎么記

是的，對的，是這么做的。

老師我理解這個個人的100，其它應(yīng)收款，下次發(fā)工資重掉，那這個公司部分的什么時候把其它應(yīng)收款沖銷掉

沖管理費用了不是嗎？把它用管理費用來代替了。

老師比如說個人100，公司400。借：其它應(yīng)收款500，貸管理費用500 然后發(fā)工資的時候工資表上有個人的社保，完稅證明上和銀行存款就相差100，這樣就是貸方消掉其它應(yīng)收款100，那剩下400其它應(yīng)收款怎么消

哦，那退的時候給你退了多少，你不是說只退了100嗎。

退了還有公司的部分，一共500，個人100，公司400。

那給你們抵扣的時候，抵扣了多少？只抵扣了100，還有400沒有抵扣是嗎？如果是的話，一直掛賬就行，欠著你們400。

是抵扣了500

借其他應(yīng)收款社保局500 貸管理費用500 借應(yīng)付職工薪酬、社保 其他應(yīng)收款、個人負擔(dān)的社保 貸、其他應(yīng)收款、社保局500 銀行存款。