Q
老師，小規模納稅人，就22年有一些業務，22年暫估了成本，今年才取得進項發票，然后沖紅暫估，但是今年沒有銷項所以主營業務收入是0，之前成本多暫估了導致主營業務成本是負數，主營業務成本是負數怎么調整啊
2024-06-01 16:32
2024-06-01 16:33
同學你好，這種情況下，可以考慮把這個負數調整入管理費用，來減少管理費用，或者調整入營業外收入。
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今年公司要注銷了，這樣處理如果清稅查賬，稅務局認可嗎
同學你好，稅務會認可的。
22年暫估的成本，22年匯算清繳的時候忘記納稅調增了，今年拿到進項發票了，進銷有差額的話就按差額部分繳納所得稅可以嗎
同學你好，可以這樣操作的。
這樣可以嗎，清稅查賬稅局會不會要求補稅啊
同學你好，這樣可以的，一般情況下，不會要求補稅的。
小型微利企業清稅要查賬嗎
同學你好，小型微利企業，一般情況下，自己處理清楚了，不會查賬的。
好的，未分配利潤有余的話，先支付各項應付賬款或其他應付賬款完，再按余額申報個稅嗎
同學你好，是的，你理解正確。