Q
老師，專項發票已經抵扣過了，20，21年的時候稅務局通知說是假票，然后做了進項稅額轉出，就是比如說原來的分錄是:借庫存商品100應交稅費應交增值稅進項稅13貸:應付賬款13，后面進項稅轉出了，我就直接做上面那筆憑證的負數了，今年他要注銷了，這就導致我應付賬款負數很大很大，這個負數也不是說對方沒有給我發票，就是之前進項稅額轉出，做的負數憑證，這個掛了大概有200萬，可以直接入到營業外支出嗎，然后把賬平了
2024-05-30 07:54
2024-05-30 07:55
可以的，可以這么做的，這個營業外支出不允許抵扣的。
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粵公網安備 44030002003870號
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就是這個營業外支出不允許抵扣企業所得稅是這個意思嘛，那這個分錄我咋做
借、營業外支出、貸、應付賬款。
老師是這樣的，我20.21年因為進項稅額轉出，調增了成本，補交了企業所得稅，22年利潤是-5萬，這個兩百萬的分錄我是放在23年還是24年做比較合適呢，我感覺到時候稅管員肯定會問我們為什么利潤總額負幾百萬
放在今年做就可以的，你也可以借利潤分配未分配利潤貸應付賬款做這個。
那老師如果我放去年，我填23年企業所得稅年報的時候，這個兩百萬的營業外支出，我直接在那個調整項目表上調增可以嗎
可以的，你的意思是反結賬修改。但是，你申報給稅務局的財務報表也得去修改。
是的是的
可以的，可以這么做的。
好的好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。