請(qǐng)問(wèn)我公司12月有一筆城建稅和滯納金是稅務(wù)總局系統(tǒng)造成的誤收多繳，做分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)不對(duì)，需不需要做計(jì)提分錄。目前這筆錢還沒(méi)退，對(duì)12月報(bào)表有沒(méi)有影響

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補(bǔ)繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當(dāng)時(shí)的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒(méi)有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報(bào)表中的本期金額是怎么填寫呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

2024年4月，也就是這個(gè)月繳納了2023年7月個(gè)稅的股息紅利逾期申報(bào)及滯納金，逾期的個(gè)人所得稅部分，分錄我寫的是借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅（逾期部分） 營(yíng)業(yè)外支出（滯納金） 貸：銀行存款。 請(qǐng)問(wèn)就寫這一筆分錄嘛？前面需要加一個(gè)計(jì)提個(gè)稅的分錄嘛？

請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人繳納以前年度的房產(chǎn)稅，走的是 補(bǔ)計(jì)提 借：利潤(rùn)分配（房產(chǎn)稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（房產(chǎn)稅） 貸：營(yíng)業(yè)外支出（滯納金） 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)（房產(chǎn)稅） 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸；銀行存款 老師請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)借方的利潤(rùn)分配還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的貸方嗎，還是說(shuō)一直掛在利潤(rùn)分配的借方呢

請(qǐng)問(wèn)24.9月 我看交接過(guò)來(lái)的會(huì)計(jì) 繳納稅費(fèi)分錄 借:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個(gè)稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發(fā)放工資的時(shí)候才扣回這筆個(gè)稅 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅171.26 貸銀行存款 （請(qǐng)問(wèn)我要在25.1月的對(duì)平這筆分錄咋弄，因?yàn)閷?shí)際個(gè)稅是171.26元，但是產(chǎn)生滯納金0.09公司承擔(dān)了，只不過(guò)繳納的時(shí)候?qū)Ψ阶龅綉?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅里面，發(fā)放又從其他應(yīng)收款-個(gè)稅科目這樣子導(dǎo)致余額都存在） 還有個(gè)稅申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)收入這塊是不是填應(yīng)發(fā)數(shù)