老師 我4月份的社保直接通過銀存支付 分錄為：借管理-公司部分 其他應付-個人部分 貸銀存 ，我現在要補計提的話分錄要怎么做呢
補提個人部分，借應付職工薪酬工資 貸其他應付款個人
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老師好。像公司的社保費，比如，3月份的社保費，3月20號拿到社保發票，3月20日通過銀行付款了，那3月份還要做一筆計提嗎？我見我們公司直接做一筆分錄，借：管理費用一公司承擔社保部分，其他應付款一個人承擔社保部分，貸：銀行存款，公司承擔社保部分不通過應付職工薪酬一公司承擔社保部分
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我想問一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費用公司社保，其他應收款社保個人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營業外收入？
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老師好，在4月份有一個公司幫我司幾個員工購買了社保費，現在要將代付的社保單位部分和個人部分都要還給代買的公司，但是4月的分錄是沒有做掛帳處理，4月的扣社保分錄是：借：管理費用-社保費 500 借：其他應收賬款-個人部分社保200 貸：銀行存款 700 其中要還給代買社保費公司單位部分200個人部分50，這樣應該怎么調帳呢？
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老師，上月社保計提時-借：管理費用，貸：應付職工薪酬-社保，支付時-借：應付職工薪酬-社保，貸：銀行存款，現在收到養老金退回超過14%的部分60塊、要怎么做分錄
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老師，下午好，我平時做社保和工資的分錄好像用錯的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計提公司負擔部份分錄：借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 銀行扣繳時的分錄： 借：應付職工薪酬-社保（沖減企業計提部份） 其他應收款-社保（計提員工負擔部份） 貸：銀行存款 發工資時的分錄： 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保（沖減計提員工負擔部份） 銀行存款
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老師 是只用補計提個人部分就可以了嗎 不用做 正常的會計分錄嗎 我不知道要怎么做 我要是做正常分錄 應付職工薪酬就有余額科目不平
嗯，對，只需要按照我說的這么做就可以了。
借方 應付職工薪酬-工資？不是應付職工薪酬-社保嗎 就是這點 不明白呢 老師
借方應付職工薪酬的意思就是說個人社保部分需要從工資里面扣除。
但是 再支付工資的時候 已經做了扣除是這個科目了
支付工資，借應付職工薪酬工資（扣除社保） 貸銀行存款
不是 老師 4月份支付工資的時候 有扣除個人社保的那個分錄了 我的意思是 哎做一個應付職工薪酬-工資 會不會重復了 或者是造成應付職工薪酬科目不平呢
不會不平的你計提一筆工資就成了
好的謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝