老師，我們分公司的員工工資也是通過總公司賬戶發的，我沒分公司是沒有開戶銀行的，那我分公司應該怎么做賬呢，老師？

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

這是分公司要做的賬啊？

還是這是總工資做的分公司的賬啊？

同學你好 是一分公司做的哦

老師，那分公司的錢從哪里來的？怎么做賬啊？又沒有開戶行，我貸方怎么貸的出去呢？

銀行用總公司的賬戶 最后總公司合并就可以了

當時是總公司賬戶轉給員工個人的，又個人的銀行卡去繳的社保，所以這里我不知道怎么寫分錄喃

那你就做借其他應收款 貸銀行存款 然后再做繳納社保的分錄

老師，這應該是總公司需要做的這個賬吧？我不明白我們分公司做了賬應該怎么去報財務報表

同學你好 分公司也得做的

非獨立核算的這個業務分公司做了總公司就不用做

老師，我們分公司只有這一張要晚稅證明的票，還是通過員工代繳的當時繳的，其他所有收入和支出都是由總公司做的賬

我就想問，通過這個完稅證明我怎么填寫資產負載表和利潤表呢？還有企業所得稅表呢？