甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所 得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

請問下老師 12月31日，根據本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業所得稅。提示：資產負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產　　（260,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業所得稅為881606.76，遞延所得稅資產為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產65050，貸：應交稅費-應交企業所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產為兩者之差額=6

2. 簡答題 甲公司司采用資產負債表債務法核算所得稅。20×7年年初“遞延所得稅負債”賬戶的方余額為66萬元(不是直接計入所有者權益的交易或事項所產生的),適用所得稅稅率為33%。稅法規定,從20×8年起,公司適用的所得稅稅率將由原來的33%改為25%。甲公20X7年新增應納稅暫時性差異300萬元,轉回期初的應納稅暫時性差異100萬元。甲公20×7年的會計利潤為1000萬元。 要求：計算甲公司20×7年“遞延所得稅負債”的本期發生額以及20×7年應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，應進行相應的會計處理。老師，幫我解答一下，謝謝

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產所形成的差異不是不需要進行納稅調整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產嗎，它這個是怎么計算出來的呀

老師，[題干] 2×18年1月1日，甲公司遞延所得稅資產余額為60萬元（系應收賬款產生），遞延所得稅負債余額為30萬元，適用的所得稅稅率為15%。2×18年年中，甲公司接到稅務部門通知，自2×19年1月1日起，該公司不再滿足享有優惠稅率的條件，適用的所得稅稅率將變更為25%。甲公司2×18年影響所得稅計算的交易或事項如下： 要求計算甲公司2×18年應確認的遞延所得稅資產、遞延所得稅負債和所得稅費用。 答案：遞延所得稅資產”余額＝2600×25％＝650（萬元）（1分） “遞延所得稅資產”發生額＝650－60＝590（萬元）（1分） “遞延所得稅負債”余額＝（30/15％＋800）×25％＝250（萬元）（1分） “遞延所得稅負債”發生額＝250－30＝220（萬元）（1分） 所得稅費用＝2046.75－590＋（220－500×25%）＝1551.75（萬元）（1分） 我沒理解為什么遞延所得稅資產的發生額是用期末余額直接減去期初的，而遞延負債為什么要把期初的遞延負債還原成應納稅暫時性差異然后加上本期發生的在減去期初的呀