2. 簡答題 甲公司司采用資產負債表債務法核算所得稅。20×7年年初“遞延所得稅負債”賬戶的方余額為66萬元(不是直接計入所有者權益的交易或事項所產生的),適用所得稅稅率為33%。稅法規定,從20×8年起,公司適用的所得稅稅率將由原來的33%改為25%。甲公20X7年新增應納稅暫時性差異300萬元,轉回期初的應納稅暫時性差異100萬元。甲公20×7年的會計利潤為1000萬元。 要求：計算甲公司20×7年“遞延所得稅負債”的本期發生額以及20×7年應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，應進行相應的會計處理。老師，幫我解答一下，謝謝
你好，學員，這個是全部的題目嗎
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Q
甲公司系上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額。 2019年利潤總額為1000萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項：（1）取得國債利息收入100萬元； (2) 因違反稅收政策支付的罰款50萬元； (3) 交易性金融資產公允價值變動收益60萬元；(4)本期提取存貨跌價準備200萬元；(5)預計產品質量保證費用40萬元。 要求： (1)計算甲公司2019年度的應納稅所得額，應交所得稅，應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異 (2)計算甲公司2019年度應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 (3)計算甲公司2019年度應確認的所得稅費用，編制甲公司2019年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。
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Q
2. 簡答題 甲公司司采用資產負債表債務法核算所得稅。20×7年年初“遞延所得稅負債”賬戶的方余額為66萬元(不是直接計入所有者權益的交易或事項所產生的),適用所得稅稅率為33%。稅法規定,從20×8年起,公司適用的所得稅稅率將由原來的33%改為25%。甲公20X7年新增應納稅暫時性差異300萬元,轉回期初的應納稅暫時性差異100萬元。甲公20×7年的會計利潤為1000萬元。 要求：計算甲公司20×7年“遞延所得稅負債”的本期發生額以及20×7年應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，應進行相應的會計處理。老師，幫我解答一下，謝謝
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Q
甲公司某年度按照稅法規定計算的應交所得稅為1800萬元，適用的所得稅稅率為25%。年末，比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，確定應納稅暫時性差異為3000萬元，可抵扣暫時性差異為2250萬元。假定甲公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無期初余額。要求：做出甲公司有關所得稅的賬務處理。
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Q
要求； （1)確定甲公司上述交易或事項中資產、負債在 2×20 年 12 月 31 日的計稅基礎，同時比較其賬面價值與計稅基礎，計算所產生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。 (2)計算甲公司 2×20 年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的發生額。 (3)編制甲公司 2×20 年確認所得稅費用的會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示）
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Q
3.甲公司采用債務法核算所得稅，上期期末“遞延所得稅負債”賬戶余額為3300萬元，適用的所得稅稅率為15%;本期發生的應納稅時間性差異為3500萬元，適用的所得稅稅率為25%;本期轉回的應納稅時間性差異為1200萬元。請根據上述結果 計算甲公司本期期末“遞延所得稅負債”余額及其會計政策價值。
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粵公網安備 44030002003870號
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是是是的
這個要全部的解題過程嗎
嗯嗯嗯嗯
好的，學員，這個有點多，稍等
好的好的
稍等，老師看看的，這個
這個有點復雜的，學員
內容有點多，稍等的
老師寫完發你的，學員
1、期初應納稅暫時性差異=66/33%=200萬
2、期末應納稅暫時性差異=200%2B300-100=400?萬元
3、期末遞延所得稅負債=400*25%=100?萬元
4、本期遞延所得稅負債發生額=100-66=34?萬
5、20×7年應納稅所得額等于=1000-300%2B100=800
6、應交所得稅金額等于=800*25%=200
7、所得稅費用金額等于=200%2B100=300
8、借所得稅費用300 貸遞延所得稅負債100 應交所得稅200
以上是分項的針對講解的
合并的話解答是如下的
1、期初應納稅暫時性差異=66/33%=200萬 2、期末應納稅暫時性差異=200%2B300-100=400 萬元 3、期末遞延所得稅負債=400*25%=100 萬元 4、本期遞延所得稅負債發生額=100-66=34 萬 5、20×7年應納稅所得額=1000-300%2B100=800 6、應交所得稅金額等于=800*25%=200 7、所得稅費用金額等于=200%2B100=300 8、借所得稅費用300 貸遞延所得稅負債100 應交所得稅200
以上是全部的解答過程的
這個題目的解題思路都是這樣的
學員可以看看的，這個
有什么不明白的，還可以問的
祝你工作順利，學員
好的，謝謝老師
老師，期初的應納稅暫時性差異200在計算2017年應納稅所得額時不用減了嗎
不客氣，學員，周末愉快
是的，學員，這個不用的
期初的本期沒有說明，是不減去的
以上是全部的解答過程的
這個題目的解題思路都是這樣的
學員可以看看的，這個
有什么不明白的，還可以問的
祝你工作順利，學員