2021有筆業務，打印費10000元。發票已開但是之前會計忘記入賬，只做了付款借：應付賬款貸銀行存款 我2023年查出，想把賬平了，因為沒有發票，做了借管理費用貸應付賬款，2024年匯繳清算是不是需要調增。調增的話會計分錄怎么弄。
您好，這個的話是要調增的，這個就是 借 應付賬款 貸 以前年度損益調整
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應付款 40000 2022年5月匯算清繳時發票沒回來報表調增了，但是我做的賬本忘記做這筆調增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發票回來怎么記分錄呢
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2021有筆業務，打印費10000元。發票已開但是之前會計忘記入賬，只有付款憑證，沒有管理費用憑證。我現在想把賬務平了。公司是小規模，又是跨年該怎么弄
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223年做了一筆分錄借：管理費用10000元貸應付賬款 但是原始憑證發票是2020年的。2024年匯繳清算已經調增了，分錄該怎么做
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粵公網安備 44030002003870號
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公司是小會計企業準則，好像沒有以前年度損益調整這個科目
可以直接用未分配利潤代替
借：應付賬款 貸：未分配利潤。那這樣的話應付賬款不就有余額了嘛。這筆款已經結清了
嗯對，然后再從這個應付賬款，轉到營業外收入，這樣的話就憑了
營業外收入？
對，或者這部分，直接不調整分錄，直接調整申報表，做無票支出調增，也是可以的
能不能2024年只匯繳清算調表，不做分錄
這個肯定是不可以的了。。