水利建設基金也是包含在里面嗎。

可以理解成：營業稅金及附加+未繳增值稅本年發生額就可以？

是，可以理解成：營業稅金及附加 企業所得稅，未繳增值稅本年發生額就可以

好的謝謝。

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

老師再咨詢下，增值稅如果有留抵的（未交增值稅借方有余額）需要減掉嗎

增值稅如果有留抵的（未交增值稅借方有余額），需要減掉

好的謝謝。