某化工生產企業系居民企業，2019年度有關經營業務如下：⑴主營業務收入4500萬元，主營業務成本2100萬元；⑵其他業務收入180萬元，其他業務成本150萬元。⑶營業稅金及附加52萬元。⑷發生銷售費用670萬元，其中廣告費和業務宣傳費450萬元。⑸管理費用480萬元，其中：業務招待費60萬元；符合條件的新技術研究開發費150萬元。⑹財務費用60萬元，其中含年初向非金融企業借款100萬元所支付的年利息10萬元（當年金融企業貸款的年利率為6%）。⑺營業外收入170萬元，其中國債利息收入150萬元。⑻營業外支出150萬元，其中：通過符合條件的公益性社會團體向貧困地區捐款130萬元；支付稅收滯納金2萬元。（9）已計入成本費用中的實際發生的合理工資費用350萬元，實際撥繳的工會經費7萬元，實際發生的職工福利費50萬元，實際發生的職工教育經費10萬元。（10）本年以自有資金購置并投入使用環保專用設備1套，投資額500萬元；該套環保專用設備屬于《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的專用設備，符合稅額抵免條件?！疽蟆浚焊鶕鲜鲑Y料，回答下列問題：

某化工生產企業系居民企業，2019年度有關經營業務如下：⑴主營業務收入4500萬元，主營業務成本2100萬元；⑵其他業務收入180萬元，其他業務成本150萬元。⑶營業稅金及附加52萬元。⑷發生銷售費用670萬元，其中廣告費和業務宣傳費450萬元。⑸管理費用480萬元，其中：業務招待費60萬元；符合條件的新技術研究開發費150萬元。⑹財務費用60萬元，其中含年初向非金融企業借款100萬元所支付的年利息10萬元（當年金融企業貸款的年利率為6%）。⑺營業外收入170萬元，其中國債利息收入150萬元。⑻營業外支出150萬元，其中：通過符合條件的公益性社會團體向貧困地區捐款130萬元；支付稅收滯納金2萬元。（9）已計入成本費用中的實際發生的合理工資費用350萬元，實際撥繳的工會經費7萬元，實際發生的職工福利費50萬元，實際發生的職工教育經費10萬元。（10）本年以自有資金購置并投入使用環保專用設備1套，投資額500萬元；該套環保專用設備屬于《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的專用設備，符合稅額抵免條件?！疽蟆浚焊鶕鲜鲑Y料，回答下列問題：1.計算該企業2019年

根據財稅〔2018〕164號《關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》，關于全年一次性獎金、中央企業負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵的政策：居民個人取得全年一次性獎金,符合《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發〔2005〕9號)規定的,在2021年12月31日前,不并入當年綜合所得,以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額,按照本通知所附按月換算后的綜合所得稅率表(以下簡稱月度稅率表),確定適用稅率和速算扣除數,單獨計算納稅。計算公式為: 應納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率-速算扣除數 居民個人取得全年一次性獎金,也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。自2022年1月1日起,居民個人取得全年一次性獎金,應并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。 從下表規定中大家可以發現從2019年1月1日至2021月12月31日這三年期間，可以任意在兩種年終獎計稅方法中選擇，而兩種方法的計算結果可能不同。例如，企業職工小劉月工資10000元，不考慮其他專項附加扣除。 第一種情況：2019年12月單位發放一次性年終獎36000元。那么，小劉年終獎應繳納的個人所得稅為多少元？ 第二種情況：2019年12月單位發放一次性年終獎36001萬元。那么，小劉年終獎應繳納的個人所得稅為多少元？ 綜合所得稅率表（按月） 級數 全月應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數 1 不超過3000元的 3 0 2 超過3000元至12000元的部分 10 210 3 超過12000元至25000元的部分 20 1410 4 超過25000元至35000元的部分 25 2660 5 超過35000元至55000元的部分 30 4410 6 超過55000元至80000元的部分 35 7160 7 超過80000元的部分 45 15160

甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造 和銷售業務。2019年度有關經營情況如下：(1)銷 售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬 元， ，接受捐贈收入30萬元，報廢生產線殘值收入60 萬元。 （2） 11月購進并于當月投入使用不需要安裝 的生產設備一臺，取得增值稅專用發票注明金額600 萬元，支付其運費取得增值稅專用發票注明金額1.2萬 元。該生產設備折1日年限10年，預計凈殘值率5%。 甲公司采用直線法計提折舊 （3）按照規定繳納增 值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬 元、房產稅28萬元、印花稅1.6萬元。（4）符合條件 的廣告費和業務宣傳費支出850萬元。已知：上年度 末在稅前扣除的符合條件的廣告費和業務宣傳費支 出60萬元；醫藥制造企業發生的廣告費和業務宣傳 費支出，不超過當年銷售（營業） 收入30%的部 分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結 轉扣除。要求：根據上述資料，計算 （1）：甲公司因計入2019年度企業所得稅收入總額為多少？ （2）：甲公司在計算2019年度企業所得稅應納稅所得額時，當年投入使用的生產設備準予扣除的折舊額是多少？

甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造和銷售業務。2019年度有關經營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當月投入使用不需要安裝的生產設備一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發票注明金額1.2萬元。該生產設備折舊年限10年，預計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規定繳納增值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬元、房產稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業務宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出60萬元;醫藥制造企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應計入2019年度企業所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權收入10