你好，上月已經確認未開票收入了，借：應收-未開103，貸：主營業務收入 100 應交稅費-銷3 5月實際開發票：借：應收-已開 103 貸：應收-未開103 同時：借：應收-未開-103 貸：主營業務收入-100 負數 應交稅費-銷 -3 這樣處理對嗎
1.上月確認未開票收入時：借：應收賬款-未開票 103貸：主營業務收入 100應交稅費-銷項稅額 3 這個分錄是正確的，反映了未開票收入的確認和相應的稅費。 1.5月實際開發票時，您的第一個分錄是：借：應收賬款-已開票 103貸：應收賬款-未開票 103 這個分錄也是正確的，表示將收入從“未開票”狀態轉移到“已開票”狀態。 1.但是，接下來的兩個分錄存在問題：借：應收賬款-未開票 -103貸：主營業務收入 -100 （負數）應交稅費-銷項稅額 -3 （負數） 這個分錄不正確，因為它試圖通過沖減之前的收入和稅費來“取消”未開票收入的確認。然而，在實際操作中，您不應該直接沖減之前的收入和稅費，因為這會破壞之前的會計記錄。 相反，當您開具發票時，您不需要再次記錄收入和稅費，因為這些已經在上月確認了。但是，如果您確實需要調整（比如因為發票金額有誤），您應該通過更正憑證或調整憑證來進行。 在大多數情況下，當您開具發票時，不需要額外的會計分錄來記錄收入和稅費，因為這些已經在之前確認了。您只需要更新應收賬款的狀態即可。 如果您需要記錄發票的開具（例如，為了內部管理或審計目的），您可以添加一個備查賬或注釋來說明發票已經開具，但不需要額外的會計分錄。
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3月開錯發票的稅率對方未認證但3月收入我已入賬還未收到款，4月開紅字發票后，從開一張正確發票現在匯總表左右不平差額就是主營業務收入數據，4月分錄沖減收入借：應收賬款貸：主收入和應交稅費（紅字）借：應收賬款貸：主營業務收入和應交稅費，請問現在該怎么處理？
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老師你好，我上個月開17%的發票1080200元，這個月發現1080200元里有67100元開13%的發票，紅沖了一張發票，開票金額為76380元，分錄借應收賬款-A客戶1080200貸主營業務收入923247.86應交稅費-銷156952.14，紅沖未開票收入借應收賬款-未開票-1080200貸主營業務收入我-923247.86應交稅費-銷-156952.14，借應收賬款-A-76380貸主營業務收入-65282.05應交稅費-銷-11097.95，重記借應收賬款67100貸主營業務收入59380.53應交稅費-銷7719.47借應收賬款9280貸主營業務收入7931.62應交稅費-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開票收入中調出，實際未開票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應收賬款-未開票-1080200貸主營業務收入-923247.86應交稅費-銷156952.14，重記紅沖的未開票收入借應收賬款未開票1013100貸主營業務收入865897.44應交稅費-銷147202.56，思路對嗎？分錄正確嗎？
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小規模納稅企業，開具3%增值稅，現在是免稅收入，按票面金額計入收入嗎？開出100萬，分錄：借：應收 103 貸：主營業務收入 100 應交銷項稅 3，借：應交銷項稅3，貸：營業外收入，對嗎？
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老師，無票收入是 借：銀行存款 貸：主營業務收入-未開票 后期開發票了 借：主營業務收入-未開票 貸：主營業務收入-已開票 應交稅費-銷項稅，是這樣嗎？
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3月份的未開票收入做賬時分錄，借：應收賬款 貸：主營業務收入-未開票 應交稅費-應交增值稅（銷項），本月已開具發票，分錄應該怎么做呢？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師好，22年4月做未開票收入，8月開票做收入，25年3月查出22年8月未做紅沖，跨年了會計分錄如何做?申報表如何填?
粵公網安備 44030002003870號
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明白了，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝