2019年12月某房地產開發公司銷售其新建商品房一幢，取得含增值稅銷售收入1.4億元，已知該公司支付與商品房相關的土地使用權費及開發成本合計為4800萬元，該公司沒有按房地產項目計算分攤銀行借款利息，該商品房所在地省政府規定計征土地增值稅時房地產開發費用扣除比例為10％，銷售商品房繳納增值稅700萬元，準許稅前扣除稅金70萬，該公司銷售商品房應繳納土地增值稅是多少萬元？為什么答案里的土增稅的應稅收入是14000-700呢？這個700又不是銷項稅額

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發新技術發生研究開發支出5 000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發階段支出4 800萬元（其中符合資本化條件的開發支出3 000萬元）。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態。稅法規定，研發費用，未形成無形資產的計入當期損益，按照研發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷（與稅法折舊年限一致）。A公司2X17年的稅前會計利潤為9 000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從2X18年起由33%改為25%。 要求：根據上述資料，回答以下問題（金額單位用萬元表示）： （1）A公司2X17年應交所得稅的金額是多少？ （2）A公司2X17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少？ （3）A公司2X17年應負擔的所得稅費用的金額是多少？ （4）A公司2X17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少？ （5）A公司2X18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理？

某公司2011年12月31日的資產負債表如下：簡要資產負債表2011年12月31日單位：元資產金額負債及所有者權益金額貨幣資金2000應交稅費5000應收賬款28000應付賬款13000存貨30000短期借款12000固定資產40000應付債券20000實收資本40000留存收益10000合計100000合計100000公司2011年的銷售收入為20萬元，銷售凈利率為15%，公司的利潤分配給投資人的比率為60%，若該公司流動資產以及流動負債中的應付賬款和應交稅費均隨銷售收入的增加而增加，如果2012年的預計銷售收入為35萬元，其他條件保持不變，那么需要從企業外部籌集多少資金？要求：運用銷售百分比法完成。1敏感性資產銷售百分比=()%2敏感性負債銷售百分比=(

你好老師 我們是融資擔保公司 根據財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業融資(信用)擔保機構按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提的擔保賠償準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔保賠償準備余額轉為當期收入。二、符合條件的中小企業融資(信用)擔保機構按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提的未到期責任準備，允許在企業所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責任準備余額轉為當期收入。 我想請問一下，企業所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責任準備余額是60萬，上年根據以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉為當期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？

老師您好！我們公司有－個項目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤的來進行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業所得稅公司利潤的5 ％，他們承擔5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預計營業收入80萬，前期扣除成本，現在營利，后續基本沒有什么成本了。