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演示賬套

23年12月暫估原材料金額比24年3月收到的發票金額少22733.44元，怎么做賬，企業所得稅匯算清繳需要調整嗎，填在A105000表哪一欄

2024-05-15 15:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-05-15 15:34

同學你好這個可能是版本差異

齊紅老師解答 2024-05-15 15:35

同學你好不好意思上面的答案不是給你的

快賬用戶6556 追問 2024-05-15 15:35

那可以給我解答一下嗎，謝謝

齊紅老師解答 2024-05-15 15:35

暫估的金額小于發票金額對吧

快賬用戶6556 追問 2024-05-15 15:36

對的，少了22733.44

齊紅老師解答 2024-05-15 15:36

按暫估的金額紅沖暫估的然后按發票金額在入賬匯算清繳的時候調減成本就可以扣除類的調減

快賬用戶6556 追問 2024-05-15 15:36

應該是調增成本吧

快賬用戶6556 追問 2024-05-15 15:38

這個材料已經被用掉了，暫估金額小于發票金額，不就相當于我轉到成本的金額少了，匯算清繳不是應該調增成本金額嗎

齊紅老師解答 2024-05-15 15:40

調增調減是針對調整后多交所得稅還是少交所得稅來說的如果調整后要多交所得稅那就是調增調整后少交所得稅就是調減你們是調減哦成本增加了，所得稅少交了

齊紅老師解答 2024-05-15 15:40

1.調整事項：由于暫估金額和實際發票金額存在差異，這會影響到企業的成本和利潤。因此，在企業所得稅匯算清繳時，需要對這部分差異進行調整。 2.填寫A105000表：A105000表是《納稅調整項目明細表》，用于填寫企業所得稅匯算清繳時的各項調整項目。針對上述差異，具體填寫哪一欄取決于該差異的性質和企業的會計政策。?一般來說，如果差異是由于暫估入賬導致的，可能會涉及到“扣除類調整項目”中的相關欄目，如“職工薪酬”（如果原材料是用于生產員工薪酬相關的產品）、“業務招待費支出”等。