老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬元，由于對(duì)方未開具來發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，先沖銷去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬元

1.李一要開一家彩擴(kuò)店，相關(guān)預(yù)期資料如下：（1）擴(kuò)充設(shè)備購價(jià)28萬元，按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年，使用直線法計(jì)提折舊，殘值為4萬元，計(jì)劃在2011年1月1日購進(jìn)并立即投入使用；（2）門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬元，在裝修完工日2011年1月1日支付，裝修費(fèi)攤銷期為3年；（3）彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè)，前6個(gè)月每月收入4萬元，以后每月收入5萬元，耗用相紙等成本是收入的60%，人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬元（不含設(shè)備折舊，裝修費(fèi)攤銷）；（4）營運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬元。所得稅稅率25%，李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求：（1）計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量；（2）計(jì)算該項(xiàng)目凈現(xiàn)值；（結(jié)果保留2位小數(shù)）（3）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。（老師拜托了！！！！）麻煩快一點(diǎn)

1.李一要開一家彩擴(kuò)店，相關(guān)預(yù)期資料如下：（1）擴(kuò)充設(shè)備購價(jià)28萬元，按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年，使用直線法計(jì)提折舊，殘值為4萬元，計(jì)劃在2011年1月1日購進(jìn)并立即投入使用；（2）門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬元，在裝修完工日2011年1月1日支付，裝修費(fèi)攤銷期為3年；（3）彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè)，前6個(gè)月每月收入4萬元，以后每月收入5萬元，耗用相紙等成本是收入的60%，人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬元（不含設(shè)備折舊，裝修費(fèi)攤銷）；（4）營運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬元。所得稅稅率25%，李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求：（1）計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量；（2）計(jì)算該項(xiàng)目凈現(xiàn)值；（結(jié)果保留2位小數(shù)）（3）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。（老師拜托了，沒看到圖片呀）

老師您好。 公司系統(tǒng)設(shè)備升級(jí)，原價(jià)166萬元，我來之前的經(jīng)理談妥降價(jià)到不要發(fā)票143萬元。 現(xiàn)在還是按照原價(jià)166萬元支付，21年，22年作為長期待攤費(fèi)用已攤銷357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒有發(fā)票。 22年的發(fā)票在為匯算清繳之前開具是否可行？21年的請(qǐng)問該如何處理？ 然后剩下未開發(fā)票的1302505元，是否可以按照每年攤銷了多少，再開多少發(fā)票來處理？ 比如今年還要攤銷285996元，那讓對(duì)方在今年12月31日之前再開具相應(yīng)金額的發(fā)票入賬是否可行？

老師，公司21年度的裝修費(fèi)22年5月攤銷完了，22年7月又發(fā)生一筆2萬裝修費(fèi)，計(jì)入長期待攤費(fèi)用，23年匯算清繳填寫A105080表格資產(chǎn)原值的時(shí)候是不是只填寫2萬就可以了？以前攤銷完的就不用再記了吧