Q
老師，我們現在在申請高新企業，2023年沒有記錄研發費用，現在調賬，具體分錄應該是怎么寫呢1.研發人員的工資、五險一金，歸集入 管理費用-研發費用-人員人工、管理費用-研發費用-公積金、管理費用-研發費用-社保 （從現有繳納社保的17位人員中，選擇5-6位作為研發人員， 2.研發場地的房租：歸集入 管理費用-研發費用-直接投入 （從現有的房租中，按照面積選取一部分作為研發場地，其對應的房租可以計入研發費用） 3.研發場地的水電費：歸集入 管理費用-研發費用-直接投入 （和研發場地房租同比例對水電費進行分攤） 4.知識產權申請費：歸集入 管理費用-研發費用-其他費用 5.研發人員的差旅費：歸集入 管理費用-研發費用-其他費用 （研發人員產生的差旅費
2024-05-13 10:07
2024-05-13 10:10
1.研發人員的工資、五險一金： 借：管理費用-研發費用-人員人工 管理費用-研發費用-公積金 （五險一金中的公積金部分） 管理費用-研發費用-社保 （五險一金中的社保部分） 貸：應付職工薪酬 其他應付款/應繳稅費 （五險一金的相關部分） 1.研發場地的房租： 借：管理費用-研發費用-直接投入 貸：預付賬款/銀行存款 1.研發場地的水電費： 借：管理費用-研發費用-直接投入 貸：應付賬款/銀行存款 同樣，水電費的貸方科目取決于是否已經支付。 1.知識產權申請費： 借：管理費用-研發費用-其他費用 貸：銀行存款 1.研發人員的差旅費： 借：管理費用-研發費用-其他費用 貸：庫存現金/銀行存款
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粵公網安備 44030002003870號
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是不是把原來的會計分錄紅沖了，然后一部分按原來的分錄，一部分金額按研發費用的分錄，總金額和沒紅沖之前一樣呢
對的 可以這樣理解的
好的，那年終結轉分錄應該怎么編制呢，
1.研發人員的工資、五險一金： 借：管理費用-研發費用-人員人工 管理費用-研發費用-公積金 （五險一金中的公積金部分） 管理費用-研發費用-社保 （五險一金中的社保部分） 貸：應付職工薪酬 其他應付款/應繳稅費 （五險一金的相關部分） 老師，借方是公司和個人部分總的吧，然后貸方，應付職工薪酬是公司部分，其他應付款部分是個人部分是這樣嗎
同學你好 對的 是這樣的
老師，年終結轉分錄應該怎么編制呢，有需要特殊注意的地方嗎
同學你好 借本年利潤 貸管理費用
老師，調這個賬，因為屬于期間費用嘛，最后對增值稅申報表和企業所得稅季報表有影響嗎，增值稅申報表不用再重新填寫吧，是不是所得稅需要重新再申報呢
同學你好 這個不需要的
增值稅不用的話，所得稅需要嗎，所得稅匯算清繳表上面是要體現研發費用吧，
同學你好 所得稅按你賬上的數據申報就可以 有研發費用可以加計扣除
研發費用加計扣除是在認定高新企業之后才可以的吧
同學你好 對的 是這樣的
有研發支出就可以加計扣除
現在的階段，還沒申報高新，就按調整后金蝶系統出來的報表數據申報就可以了
有研發支出就可以加計扣除