那科目也要調(diào)整回來對吧

是的，你分析的是正確的

老師，我還有一個問題 就是我有個企業(yè)本月只有稅款印花稅繳納一筆和往來款一筆 沒有涉及損益科目 那我當(dāng)月只需要做兩筆就結(jié)賬合理嗎？ 工資是員工上個月都離職了，這個月個稅是0申報法人的 因為該企業(yè)變更他人了，名稱沒變就是股權(quán)變了，所以原法人也變了，剛剛開始沒有任何業(yè)務(wù)的。

可以的這個合并起來的

那做2比筆就是合理的是嗎？不需要結(jié)轉(zhuǎn)損益，直接結(jié)賬

這個是沒有問題的這個

那請問轉(zhuǎn)讓公司，變更法人，法人也是涉及了100的股權(quán)，名稱沒有變更，但是變更開始算全新公司，雖然是延續(xù)原公司的稅務(wù)，但是最新一個月該公司沒有任何業(yè)務(wù)人員支出，請問個稅0申報法人合理嗎？因為是沒有招聘員工的。

合理的。需要錄入一個人個稅系統(tǒng)0工資

我不小心計提2月份工資的時候把工作全部放到了管理費(fèi)用里面了但是有一部分是銷售部的，我在4月做賬的時候是不是 調(diào)整錯誤科目 借銷售費(fèi)用-工資 貸管理費(fèi)用-工資

是的，你的調(diào)整分錄是正確的

老師你好，退回押金的時候，財務(wù)不小心多退了幾分錢，是不是可以做到營業(yè)外支出里面