老師好，我們公司今年購進固定資產100萬，可以享受一次性計入費用，會計折舊年限5年，假如按正常折舊我們今年要所得稅50萬，但是報稅時選擇享受一次性計入費用，產生稅會差異，那整個下來所得稅這筆費用我們怎么做分錄
你好，借固定資產貸銀行存款 次月按月折舊。
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郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術企業，按季度預繳企業所得稅。2022年11月購入設備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業，第四季度購進固定資產，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:
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請問，我公司2023年12月份購入車輛金額50萬元，在2022年1月份申報2021年10-12月所得稅時，可以一次性計入費用扣除嗎，入賬是不是還是按正常做固定資產，1月開始折舊
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老師好，我們單位2020年企業所得稅匯算時500萬以下企業所得稅一次性扣除50萬的固定資產，后來年度按正常計提折舊，但是所得稅匯算時事務所并沒有固定資產納稅調增折舊費，我現在該怎么辦
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老師好，例如我們公司今年購進了100萬的資產，報稅時一次性計提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產生稅會差異，假如按正常折舊我們今年應該計提的所得稅是 借：所得稅費用200萬，貸：應交稅費-所得稅200萬，但是因為報稅時一次性折舊，那分錄是不是要調整成這樣： 借：所得稅費用 200萬 貸：應交稅費-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負債 20萬？這個分錄有問題嗎
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老師好，我們公司今年購進固定資產100萬，可以享受一次性計入費用，會計折舊年限5年，假如按正常折舊我們今年要所得稅50萬，但是報稅時選擇享受一次性計入費用，產生稅會差異，那整個下來所得稅這筆費用我們怎么做分錄
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粵公網安備 44030002003870號
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賬上只能按月折舊，如果你想要一次抵扣所得稅，去填寫固定資產加速折舊表就可以的。
產生的稅會差異，怎么做分錄
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
我重新假設，假如固定資產24萬，月計提2萬，假如本月我按正常計提不考慮稅會差異時的所得稅是，借:所得稅費用 50萬，貸:應交稅費-所得稅50萬，但是報稅一次性計入費用，產生稅會差異，那我正確的分錄是不是應該借:所得稅費用50，貸:應交稅費-所得稅45.5，貸:遞延所得稅負債5.5，是這樣嗎
對的是的，是這么算的
也就是說所得稅費用這個科目的50萬是沒有變，變的是把 應交稅費-所得稅這個科目的50萬拆成兩個科目？一不是實際應交的45.5萬，一部分是稅會差異的5.5萬？
對的是的，是這個意思的。