老師好，請問我們有筆其他應付款要轉到費用里去，但沒有發票，我賬務處理還是做費用，匯算清繳的時候調增是嗎，另外一筆其他應付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業外收入還是沖減費用呢？

老師，您好： 我們公司18年有筆主營業務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發票給我們，現在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候專款專用，用于收購辣椒，然后用5個農戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業務沒有實際發生，然后他開票的好幾百萬的收購發票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現在還是有這500百萬掛起在賬上的，現在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經付給代開發票的個人拿走收購辣椒去了呢。

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候專款專用，用于收購辣椒，然后用5個農戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業務沒有實際發生，然后他開票的好幾百萬的收購發票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現在還是有這500百萬掛起在賬上的，現在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經付給代開發票的個人拿走收購辣椒去了呢。