計提的時候就按照實繳計提，不按照繳費計提是嗎

你好，按照你們單位正常的支付的來做，不要考慮這個應該退回的，退回的這個不要算進去。如果你算進去，你就這個月還得紅沖。

沒太懂呢，比如我們四月社保實際單位承擔繳費是5000（5000里面包含要退的一個員工社保1000） 那我計提就是 借管理費用—社保4000 貸應付職工薪酬—社保4000 實際繳納時借應付職工薪酬—社保4000 其他應收款—社保1000 貸 銀行存款5000 然后五月實際應該是4000社保， 計提時借管理費用—社保4000，貸應付職工薪酬—社保4000 繳納時 借應付職工薪酬—社保4000 貸銀行存款3000，其他應收款—社保3000 是這個意思嗎？老師

是的對的，是這個意思的 最后這個其他應收款應該是1000

好的，那員工那部分您看看這樣對嗎？ 繳納時借其他應收款—員工社保800（假設4月所以員工承擔總額是1000也包含了要退的那個員工假設是200） 其他應收款—社保200 貸 銀行存款1000 計提員工工資時借管理費用—工資5000 貸 應付職工薪酬—工資5000 支付員工工資時 借 應付職工薪酬—工資5000 貸 銀行存款4200 其他應收款—員工社保800 五月繳納社保時 借其他應收款—員工社保800 貸銀行存款600 其他應收款—社保200