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你好 老師 我們是做人力資源 給別人代發工資繳納社保 他們前期會把工資保險個稅和我們的服務費一筆打給我們 我們收到前后需要怎么 計提 發放 需要幾個分錄

2024-05-09 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-05-09 14:35

1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金 貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分 3.發放工資時扣社保和個稅 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8996 追問 2024-05-09 14:46

提前打的這些費用 如何做賬呢 是確認收入嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-09 14:50

是的,你們收到錢就計入收入,支付時就計提成本

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快賬用戶8996 追問 2024-05-09 15:01

支付的是結轉到成本 上邊分錄沒涉及到成本啊

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齊紅老師 解答 2024-05-09 15:03

我只是提供思路,您按實際情況修改刪減科目就是

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1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金 貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分 3.發放工資時扣社保和個稅 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2024-05-09
您好,借:銀行存款 100 貸:其他應付款 80 主營業務收入20 支付時 借:其他應付款 80 貸:銀行存款80
2024-06-06
你好,那你需要個人和人力資源簽訂勞動合同。們和人力資源公司簽訂勞務合同,他這個是臨時的嗎?
2024-04-07
您好, 是你們這邊做申報的
2023-03-15
你好;工資是你們這邊要報個稅;然后去扣除 ; 借應付職工薪酬- 工資 ;貸其他應收款-個人社保? 貸 銀行存款? ?
2023-03-23
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