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你好老師咨詢一下，23年簽的合同給甲方開了一部分發票，可是實際的工程量并沒有這么多，以增值稅確認了收入之后，成本費用可以暫估嗎？那暫估的依據是跟供應商簽訂了購貨合同和勞務合同可以嗎？供應商和勞務公司只是在23你啊簽訂了合同并沒有供貨和施工，在24年開具了材料款和勞務費的發票，請問可以稅前扣除嗎
2024-04-29 11:00
2024-04-29 11:02
您好，成本費用可以暫估，依據可以是合同。在匯算的時候，開具了發票是可以稅前扣除
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但是在23年的時候只是簽訂了購貨合同，并沒有材料入庫，材料入庫是在24年入庫的
你好，那你不能暫估的呢
我們實際已經產生收入了，已經跟甲方23年簽訂了合同，也已經給甲方開了一部分發票，但是這部分發票沒有對應的成本，于是就暫估了成本，暫估的依據就是23年跟材料供應商簽訂的合同
個人覺得，按照進度確認收入和成本才是合適的，不是以增值稅開具的發票形成所得稅和增值稅收入的差異。
不行的，如果按工程進度確認收入，申報增值稅的時候，報表跟系統不匹配，馬上就會預警的。我們按增值稅確認的收入，那暫估就以合同來暫估的，不管是否是23年還是24入庫，只有5月底之前來發票，都可以稅前扣除是吧
您好，只有5月底之前來發票，都可以稅前扣除