問題一我們是商管公司，出租房屋及物業管理，房子不是我們的，有商鋪有公寓，收租房的電費，然后我們再一起結算給電力公司和水務公司，有確認電費收入，但是沒有開發票，可是增值稅申報表附表一未開票收入13%貨物那里是灰色的，不能填，13%服務那里可以填？這種收的電費不應該是放貨物那里嗎 問題二附表一未開票收入和稅額那里可以填負數嗎？因為前期確認未開票收入，可是發票都是9月開的，可是9月確認的未開票收入又少，導致未開票收入那里是負數？填負數局說稅務局會查？

老師您好，我看了下我之前2年的匯算清繳，發現我的賬上的報表跟我實際填報到電子稅務局的報表不一致，主要是里面的成本以及費用數字有變動，但是收入是一致的，這個主要是我做了納稅調整，因為當時有一部分是已經付了款，但是發票還沒有收到，我已經這樣申報了2年，不知道我這樣做合不合適呢

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？