能分開寫嗎？第一個是，正常做的時候，預交的時候怎么做，第二個是交的時候，抵扣了怎么做。第三個是，我23年的沒做，24年怎么補錄

借應交稅費預交增值稅、城建稅、地方教育、教育附加 企業所得稅 貸、銀行存款 是預交稅款的。

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅， 是結轉需要繳納的增值稅。

jie應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅 抵扣預繳的增值稅。

借利潤分配未分配利潤。 貸應交稅費，城建稅、地方教育、教育附加、企業所得稅 計提的附加稅和企業所得稅。

那24年補23年的呢？

那這個不就是跨年的嗎？應交稅費，他也不是損益類的科目。跨年當年都是一樣做，只有涉及到損益類的科目，我給你用了利潤分配，未分配利潤。

那我去年抵扣增值稅的時候，直接用了應交增值稅，已交稅金。那我這個增值稅要怎么改？

完整的科目寫一下，分錄寫一下可以。

借應交增值稅～已交稅金，貸銀行存款

那你增值稅怎么結轉的？

結轉的時候，跟你的一樣

借應交稅費、未交增值稅，貸，應交稅費、已交稅金。

預交款不是不用計提嗎？我看你前面寫的是直接借：應交稅費那些

那我補24年的，要先計提，然后做預交款的那筆嗎？

好，預繳納的直接做支付，不需要計提。

還有一個，結轉增值稅的，我現在補23年的，也要在做一筆補結轉嗎？

像這種預交的，如果沒有抵扣就直接放著嗎？

是的，需要的，需要結磚。

因為我23年只有抵扣了增值稅，那我是不是應該把那筆做了增值稅已交稅金的，沖掉。重新做借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅這筆 然后增值稅有抵扣了，附加稅這種是不是也要對應給她結轉掉？這個是怎么結轉掉？因為附件稅是跟著增值稅，如果增值稅抵扣掉了，應該意味著附加稅也走了？

對的是的，那我上面不是給你寫了計提的，計提了之后不就充了嗎？

你當年的會做嗎？當年的會做應該我上面寫的你都能看懂才對。

可是不是說不用計提？怎么又要計提，這個沒明白。什么時候做計提？計提的金額怎么確定？

當年的懂了。就是這個計提的沒理解

預繳的時候不計提，但是你月底當月月底需要計提。你需要繳納的話，你回來需要計提。你繳納的時候，預繳只做交納的賬務處理。