上海餐飲企業(yè)，22年中間停業(yè)了2個(gè)月是0申報(bào)增值稅，現(xiàn)在23年匯算清繳時(shí)企業(yè)所得稅年度申報(bào)基礎(chǔ)信息表里資產(chǎn)總額平均值和季度預(yù)繳申報(bào)表的資產(chǎn)總額季度平均值不一樣，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的基礎(chǔ)信息表，里面的資產(chǎn)總額和從業(yè)人員，是第四季度申報(bào)表中的季度平均值嗎？直接抄過(guò)來(lái)可以嗎？

第四季度財(cái)報(bào)和年報(bào)財(cái)報(bào)資產(chǎn)總額都正確，但第四季度企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額填錯(cuò)了，導(dǎo)致企業(yè)所得稅年報(bào)表評(píng)論資產(chǎn)數(shù)是錯(cuò)的，因?yàn)橐呀?jīng)匯算清繳，第四季度所得稅申報(bào)表更改不了，企業(yè)所得稅年報(bào)是否要將平均資產(chǎn)更正成正確數(shù)字？

老師好，填寫(xiě)匯算清繳中，資產(chǎn)總額平均值，因?yàn)楣臼?023年12月成立的，只有第四季度有賬，第一季度至第三季度是0，第四季度平均值6.77萬(wàn)，現(xiàn)在要填年度匯算清繳，資產(chǎn)總額平均值，直接帶出來(lái)的金額是1.69萬(wàn)，不知道對(duì)不對(duì)，但是第四季度企業(yè)所得稅季報(bào)中季度平均值是6.77萬(wàn)，麻煩老師幫忙講解一下

年度匯算清繳時(shí)，因?qū)徲?jì)后調(diào)整科目的原因，資產(chǎn)總額平均值與第四季申報(bào)所得稅的年平均值不一致，可以直接在匯算清繳申報(bào)表那里手動(dòng)修改么