老師，我們單位去年19年新成立，今年該報(bào)匯算清繳了，19年12月底計(jì)提了一筆供暖費(fèi)7萬(wàn)到管理費(fèi)科目，2010年1月紅字沖了這7萬(wàn)，然后實(shí)際繳納了6萬(wàn)，借管理費(fèi)6萬(wàn)，待銀行存款6萬(wàn)，那我想問(wèn)，我在2020年5月31號(hào)做匯算清繳的時(shí)候，我是不是得調(diào)增1萬(wàn)元？

老師有筆40萬(wàn)的群號(hào)研發(fā)費(fèi)用作為管理費(fèi)用現(xiàn)在做到今年，如果今年在匯算清繳時(shí)調(diào)整了，那明年匯算清繳時(shí)還用動(dòng)不，還是說(shuō)明年直接按照賬目報(bào)就行？還是說(shuō)今年匯算清繳時(shí)調(diào)增費(fèi)用，明年匯算清繳再調(diào)減費(fèi)用呀？

老師：去年有一筆咨詢費(fèi)3萬(wàn)，沒有開票，賬上已做了管理費(fèi)用，匯算時(shí)也調(diào)增了，現(xiàn)在收到了發(fā)票，而且是專票，稅額1698.11，那我現(xiàn)在是不是要沖減一筆管理費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：管理費(fèi)用，然后明年5月匯算時(shí)再調(diào)申報(bào)表，調(diào)減3萬(wàn)嗎？這樣處理對(duì)嗎？

考試，您好，有關(guān)匯算清繳的問(wèn)題，去年12月的管理費(fèi)用多提了兩萬(wàn)，現(xiàn)在無(wú)票，需要調(diào)增，那么我上報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是否需要先把報(bào)表調(diào)增？還是說(shuō)在下面的年度所得稅里填寫時(shí)只給調(diào)增管理費(fèi)用就行？上年度財(cái)報(bào)需要改嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。謝謝

有個(gè)公司2021年的費(fèi)用15萬(wàn)，我做管理費(fèi)用都做在2022年的賬套里了。2021年沒有做賬，實(shí)際也沒有收入。2022年5月31日之前也沒有做2021年的所得稅匯算清繳。我想問(wèn)一下這15萬(wàn)我需要在這次匯算清繳里調(diào)增嗎？