請問老師，生產出口外貿業（有內銷有外銷的企業），日常賬務里面，沒有單獨把進項稅和銷項稅分開來，都算入了成本和收入里面了。那免抵退稅額和免抵稅額，應退稅額如何做分錄呢?我所知道的是，在稅費分開的情況下，是借：其他應收款出口退稅10 借應交稅費——出口抵減內銷產品應納稅額 20 貸：應交稅費——出口退稅 30 那現在稅費沒有分到應交稅費，那要做什么科目呢？分錄如何做呢？
你好，你平時交納內銷的增值稅做了哪個科目？你可以充哪個科目。比如管理費用的話，你可以充管理費用。
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一般納稅人，執行小企業會計準則，“應交稅費~應交增值稅”下面的二級明細科目只有：進項稅額，銷項稅額，出口抵減內銷產品應納稅額，進項稅額轉出，出口退稅，已交稅金，如果本期沒有發生銷項稅額，只有進項稅額100元……要做結轉分錄嗎？怎么做結轉分錄？
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老師你好，我司是外貿企業，沒有內銷。麻煩你幫我看下分錄是否對了，由于退稅率跟征收率不一樣。進項稅額是100萬，退稅率90萬，還有10萬是不能退的計入成本。分錄如下:借：其他應收款-出口退稅 90 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 90 借：銀行存款 90 貸：其他應收款-出口退稅 90 借:主營業務成本 10 貸:應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出 10 請問還需要補充分錄嗎？
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請問樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結轉收入成本，為什么貸方還要做一個進項轉出的分錄？不是在在第一步里已經進項稅轉出了嗎？ 同學你好 免稅項目進項稅轉出的會計分錄 1、不可退稅部分轉成本： 借：主營業務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出) 2、出口退稅部分： 借：其他應收款——出口退稅/應收出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 再結轉收入成本： 借：主營業務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出) 庫存商品
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請問老師，生產出口外貿業（有內銷有外銷的企業），日常賬務里面，沒有單獨把進項稅和銷項稅分開來，都算入了成本和收入里面了。那免抵退稅額和免抵稅額，應退稅額如何做分錄呢?我所知道的是，在稅費分開的情況下，是借：其他應收款出口退稅10 借應交稅費——出口抵減內銷產品應納稅額 20 貸：應交稅費——出口退稅 30 那現在稅費沒有分到應交稅費，那要做什么科目呢？分錄如何做呢？
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1、請教老師，昨天后來忙了，問你的這個問題，免抵稅額分錄貸方是應交稅費—應交增值稅（出口退稅） 還有借：其他應收款—出口退稅 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅），這兩個分錄里面的平掉應交稅費—應交增值稅（出口退稅）借方科目都是應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）嗎？ 2、借方科目都是應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目最終要轉到借方未交增值稅嗎？ 3、轉到借方未交增值稅可以抵掉一部分應交的增值稅了嗎？ 4、為什么比如免抵退稅額小于期末留抵，退的稅額是免抵退稅額，那這樣是不是就沒有免抵稅額了？
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英倫機械制造有限公司生產的甲產品,需要經歷三道工序。2023年6月份,甲產品的相關資料如下:(1)月初無期初在產品,本月發生的生產費用為:材料費用560000元;燃料和動力費費用44000元;人工費用156000元;制造費用52000元。(2)甲產品在三道工序的投料比例為:第一工序50%;第二工序30%;第三工序20%。投料方式為:第一工序在生產開始時一次性投入,第二、第三工序在生產過程中均衡投料。(3)甲產品定額工時50小時,其中第一工序30小時,第二工序12小時,第三工序8小時。各工序的在產品在所在工序的完工程度均為50%。(4)本月完工甲產品800件。(5)月末在產品200件,其中第一工序100件,第二工序60件,第三工序40件。操作步驟:(1)開設“生產成本——基本生產成本——甲產品”的明細分類賬,并將本月發生的生產費用登記在該明細賬戶中。(2)計算月末在產品材料費用的約當產量,確認當月甲產品材料費用的約當總產量,并據以分配材料費用,計算出月末在產品和本月完工產品的原材料費用。(3)計算月末在產品其他費用的約當產量,確認當月甲產品其他費用的
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我們平常是做營業稅金及附加的，但是我還不是很明白這個分錄具體是怎樣的，麻煩老師寫一下給我吧
主要是免抵稅額那個特別不明白
借稅金及附加，貸銀行這個是你內需要繳納的。 然后出口的時候，借其他應收款，貸稅金及附加，收到錢借銀行貸其他應收款。
那其實這只是做了收到銀行那部分吧，那免抵的，體現在哪里呢？是不是要這樣呢？是不是其實隱藏了免抵的，已經抵了內銷的了，所以在分錄上面，沒有顯示出來，也就是用借：內銷 貸：免抵
他只要你申請了出口退稅就可以做我上面寫的第一個分錄呀
還是不明白，要不老師你重頭寫一遍給我，我看看會理解的
好，借其他應收款，貸稅金及附加，借銀行存款，貸其他應收款，就這兩個分錄。
是否是，我不掛賬其他應收款的情況下，就是借：銀行存款 貸：稅金及附加，就是收多少款，做多少稅就行了，不需要考慮免抵那部分了，只需要考慮收到的出口退稅這個意思呢？
可以的，你自己選擇就行。
老師，請問一下，這種情況下，我們的綜合稅負是多少呢？已知是一般納稅人，小微企業
綜合稅負一般在4%左右。
稅金=（直接材料+直接人工+間接費用）*0.035，這個0.035是怎么確定下來的呢？
你好，不好意思，我不清楚這個0.35
綜合稅負一般在4%左右是怎么計算出來的呢？
增值稅稅負2.5%以上所得稅稅負1.5%
增值稅稅負2.5%以上所得稅稅負1.5%這個是規定還是計算出來的呢？
哦，這是參考行業稅負算出來的呀。