老師，我在2023年暫估成本入賬，2024年所得稅匯算清繳前取得發票，發票金額大于暫估數，2023年所得稅申報表和2024年申報表應該怎么填
你好，學員。2023年的納稅申報表根據實際數據來填寫，2024年不做考慮該筆成本了。
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2023年6月取得2022年暫估入賬的成本發票，在做2022年的所得稅匯算清繳時已經做了納稅調增，為什么在2023年6月取得發票時還要沖銷2022年的暫估再入賬？我覺得2022所得稅匯算時就已經做了納稅調增，2023年6月取得發票時不應沖2022年的暫估，而應在6月直接入賬，
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老師 2023年支付的材料款未取得發票，在2024年企業所得稅匯算清繳前取回發票都可以作為2023年的成本嗎？ 2023年12月分錄 借:主營業務成本-材料款暫估；貸:預付款-暫估 2024年1月份沖掉暫估，等取得發票在做成本嗎？ 可以幫寫一下具體分錄嗎？
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請問2023年暫估的成本，在2024年5月31日之前沒有收到發票，帳應該怎么填，企業所得稅年度匯算清繳申報表應該怎么填
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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粵公網安備 44030002003870號
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2023年結賬了
發票是2024年的
嗯是結賬了，但這個涉及到成本跨期，而且是屬于2023年的，所以要通過以前年度損益調整來做賬。發票是那一年的與成本的歸屬期不大，只是說沒有發票的話，2023年的所得稅匯算清繳需要納稅調增，現在有發票了就需要根據實際金額來匯算清繳。
那2024年怎么做呢
2024年怎么做帳
2024年就是通過借：以前年度損益調整? ?貸：應付賬款? ? （根據實際金額來做賬）。2023年已經結賬了就不再進行賬務處理了。但是損益不再做到2024年。
您的以前年度損益調整是暫估數和實際發票的差額吧
應交稅費-應交所得稅 不用做分錄嗎
已經在去年把暫估的貨物賣出了
應交稅費-應交所得稅 不用做分錄嗎，需要根據實際金額做? 借：以前年度損益調整? ?貸：應交稅費-應交所得稅
公司盈利就應交稅費-所得稅 虧損就不用做應交稅費-所得稅 的分錄，老師，對嗎？
當然，根據納稅調整之后看是否存在應納稅所得額，如果是負數，就是你說的虧損了就不用計提所得稅了。
我明白了，老師
謝謝你，非常感謝
不用謝，希望幫助到你。