鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號文的第6條，暫估成本費用可以在所得稅季度預繳時稅前扣除，那么在做暫估成本時，是不是季度萬結轉到主營業(yè)務成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務處理嗎？

2022年多暫估的一筆成本，那時候沒錢繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在2023年一月份怎么處理，發(fā)票肯定不來了，需要寫什么分錄？當時暫估的分錄是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估

老師，我們是商貿行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬 結轉銷售成本： 借：主營業(yè)務成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結轉： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結轉銷售成本和期末結轉的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

老師，麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時候她暫估的沒有回來發(fā)票，她的分錄是：借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤

老師，我們公司2022年和2023年有些項目已經做完，發(fā)票也開給對方了，已確認收入，但是項目款遲遲未收到，所以成本也未支付，我可以在2023年12月暫估成本入賬，匯算清繳前取得發(fā)票，這么做有稅務風險嗎？