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老師,請問23年11月購買車車輛,12月固定資產一次性折舊,24年1月所得稅季報填了A201020固定資產加速折舊優惠明細表。4月份還需要填嗎?沒有新增固定資產

2024-04-21 11:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-21 11:38

你好,同學 4月份不需要填

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快賬用戶7218 追問 2024-04-21 11:40

有新增固定資產才需要填是嗎?固定資產加速折舊只填一次就可以?

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齊紅老師 解答 2024-04-21 11:41

有新增固定資產才需要填 是的 固定資產加速折舊只填一次就可以? 是的

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快賬用戶7218 追問 2024-04-21 11:58

1.根據國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》的公告(國家稅務總局公告2021年第3號)中的“A201020《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》”及“填報說明”。   2.填報原則:   (1)本表僅填報執行加速折舊、攤銷和一次性扣除政策的資產,不執行上述政策的資產不在本表填報。  ?。?)自該資產開始計提折舊、攤銷起,在“享受加速政策計算的折舊\\攤銷金額”大于“按照稅收一般規定計算的折舊\\攤銷金額”的折舊、攤銷期間內,必須填報本表。   “享受加速政策計算的折舊\\攤銷金額”是指納稅人享受文件規定資產加速折舊、攤銷優惠政策的資產,采取稅收加

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快賬用戶7218 追問 2024-04-21 11:59

看要求是,加速計提折舊起,期間內都要填報

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齊紅老師 解答 2024-04-21 12:01

季度要填寫,如果季度有這個附表,但是只能享受一次的優惠

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快賬用戶7218 追問 2024-04-21 12:04

第一次回復不是說不用填嗎?這個表里的數怎么填啊,什么意思

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齊紅老師 解答 2024-04-21 12:31

比如23年度已經一次性加計扣除了 以后24年度,只填寫會計做賬的折舊金額,稅法折舊是零的填寫

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你好,同學 4月份不需要填
2024-04-21
用不用填A201028資產加速折舊攤銷優惠明細表 去年加速折舊完的今年不需要填寫
2021-04-12
你好 要是指季度申報的話 第二年季報時候不用了
2022-01-11
你好,這個是可以的,學員
2022-01-18
不可以的 22年第一季度可以
2022-01-19
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