月末增值稅 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的分錄 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的分錄 還有年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 謝謝老師
?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
熱門問答 更多>
-
要付個(gè)人稿酬19161.3，是不是減去個(gè)稅后的金額報(bào)給對方開票？19161.3要付多少個(gè)稅哈？是怎么算的？
-
你好，老師，企業(yè)匯算清繳中的數(shù)據(jù)，比如收入和支出的表可以自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)嗎？
-
獨(dú)立包裝的低筋面粉，稅率多小
-
老師，這個(gè)應(yīng)該放在哪里
-
匯算清繳彌補(bǔ)虧損怎么做
-
所有者權(quán)益和留存收益是什么關(guān)系？各自包括哪幾項(xiàng)？
-
老師好，靈活用工平臺的盈利模式是什么
-
去年的其他業(yè)務(wù)成本做成了其他業(yè)務(wù)收入，那我要不要修改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表呢
-
老師您好，請問匯算清繳退企業(yè)所得稅會不會被查啊
-
2024年暫估的成本在2025年5月30匯算清繳前未取得發(fā)票，做了調(diào)增，假設(shè)2025年6月1日后又取得了該筆發(fā)票，該怎么做？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的不明白 既然余額在借方 為什么不是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目怎么還變成多交增值稅了？ 這個(gè)三級科目是啥是不是不太重要 最后都得匯總到應(yīng)交稅費(fèi)一級科目
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。
我說的是小于
你好銷項(xiàng)小于 進(jìn)項(xiàng)，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。我打錯(cuò)字了?
看錯(cuò)了 重發(fā)你呀 的
進(jìn)項(xiàng)大是留 抵的 貸方是轉(zhuǎn)出多交增值稅?
留底和轉(zhuǎn)出多交增值稅是一個(gè)概念嗎
一個(gè)概念留抵的稅額記在轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方了。
那 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 是變成有余額了 本來應(yīng)該是貸它的，結(jié)果貸成多交增值稅
這些科目只是過渡科目，可以有余額的。 留抵的稅額就是在貸方用轉(zhuǎn)出多交增值稅這樣體現(xiàn)。